>

Попълване в ред 1. Получаване на касов ордер: подробни инструкции за попълване

Входящ касов ордер

Един от документите за регистрация на касови операции е касова бележка (унифициран формуляр No KO-1). Помисли за това форма и попълване... Касов ордер за получаване (PKO) се издава при приемане на пари в касата. Може да се издаде ръчно на бланка или на компютър. PKO под формата 0310001 винаги се изписва в един екземпляр.

Разписка за парична разписка - форма

Разписката се състои от две части: основната част и разписката. И двете части се попълват по един и същи начин. След регистрация на PKO, разписката за откъсване се предава на лицето, което внася парите, за да потвърди факта на плащането.

PKO се издава при получаване на пари от разплащателната сметка, получаване на плащане за стоки или услуги, връщане на отчетни суми, получаване на приходи от дребно и други случаи на попълване на пари в брой.

Корекции в поръчката не са позволени... В случай на грешка при попълването на данните, трябва да напишете нов документ. Всички входящи нареждания се регистрират в Регистъра на входящите и изходящите касови нареждания (формуляр № КО-3).

Касова бележка - попълване

Когато попълвате формуляра, обърнете внимание на следните точки:

  • Заглавието посочва името на тяхната организация или фамилното име, собственото име, бащиното име на предприемача и кода на OKPO. Втори ред за името на структурната единица (ако има такава).
  • Номерирането на миньорите започва от 1 януари на текущата година. Поставяме номера на документа от дневника за регистрация на PKO. Датата на съставяне е текущият ден, тъй като PKO се попълва в деня на операцията.
  • Дебитът и кредитът се попълват от организации в съответствие с използвания сметкоплан. Индивидуалните предприемачи не трябва да попълват тези полета. Сумата е посочена в цифри в рубли и копейки. Целевият код се попълва, когато се използват такива кодове.
  • Ако парите са внесени от служител на неговото предприятие или индивидуален предприемач, тогава неговата фамилия, име и бащино име се записват в реда „приети“. Когато приемате пари в брой от други лица - посочете името на организацията и пълното име на вложителя, чрез който се извършва плащането.
    например: прието от OOO Fantik чрез Николай Николаевич Павлов.
  • В реда "основа" посочете съдържанието на операцията.
    например: плащане по договор No 5 от 10.10.2012 г. за услуги; получени от разплащателната сметка за бизнес разходи или заплати; връщане на остатъка от отчетните суми; попълване на касата на IP за текущи дейности; приходи от търговия на дребно.
  • След това сумата се посочва с думи от началото на реда с главна буква. Стотинки са написани с цифри. Ако има ДДС, неговата сума се въвежда в реда „включително“ в цифри или се прави запис „без данък (ДДС)“.
  • Заявлението записва номерата и датите на приложените документи. След получаване на парите тези документи се осребряват със специален печат „получен“, указващ текущата дата.

Заповедта се подписва от касиера и главния счетоводител, а при негово отсъствие от ръководителя (индивидуален предприемач). Достатъчно е да се посочи фамилията и инициалите при декодирането на подписа.

При получаване на пари касиерът или предприемачът трябва да провери верността на всички подробности, наличието на подпис на главния счетоводител, съответствието на сумите в цифри и думи, приложението на всички посочени документи.

Касиерът поставя подписа си върху касовата бележка, печата на организацията (за заснемане на част от PKO) и посочва датата на получаване на пари в брой.

Касова бележка за получаване - проба

Извадка за попълване на входящ касов ордер

Ще разгледаме разходно касово нареждане, неговата форма и попълване по-долу.

Краткото наименование M-4 крие формуляр за кредитно фиш. Този документ се отнася до първичните счетоводни документи и се издава, когато складът на предприятието получава продукти от доставчици, които трябва да бъдат получени.

Който съставя кредитен фиш

Тъй като директното получаване на входящи стоки се извършва в склада, тогава служителят на склада - складодържателят или неговият ръководител, т.е. финансово отговорно лице. Поръчката за получаване е документално потвърждение на факта на прехвърлянето на инвентарни предмети от едната страна по договора на другата.

Файлове

Основни правила за попълване на формуляра M-4

От 2013 г. този формуляр не е строго задължителен за използване, но все още се използва широко в предприятия и организации.

Поръчката за получаване има две страни и съдържа цялата необходима информация относно доставчика, потребителя и самия продукт: неговото име, клас, размер, количество, цена и т.н. (трябва да се отбележи, че някои от клетките могат да бъдат оставени празни). Ако инвентарът съдържа благородни метали или камъни, тогава в този документ е необходимо да се посочи информацията от придружаващия информационен лист.

Когато правите поръчка, трябва да избягвате грешки и петна, а в случай на неточности е по-добре да попълните нов формуляр.

Според правилата формулярът може да се попълва както на ръка, така и на компютър, но във всеки случай документът задължително трябва да съдържа "живи" подписи на представителя на доставчика и потребителя.

След регистрацията номерът на бележката за разписката трябва да бъде регистриран в счетоводната карта на материала и да бъде прехвърлен в счетоводния отдел на предприятието, където той, както и другите първични документи, трябва да се съхранява най-малко пет години.

Документът се издава точно в деня на получаване на стоките и отразява действителното получаване. Бележка за разписка се съставя в един екземпляр и ако има няколко доставки от един и същ доставчик в рамките на един ден, всички те могат да бъдат вписани в един документ.

Инструкции за попълване на кредитен фиш

Невъзможно е да се каже, че този вид документ може да причини известни затруднения при попълването, тъй като има напълно проста и разбираема форма. Стандартната форма на кредитния фиш може условно да бъде разделена на няколко части, които съдържат три таблици.

Попълване на "заглавката" и първата таблица на формуляра M-4

Първата таблица е „заглавката“ на документа. Първо, той посочва номера на поръчката за вътрешния документооборот на компанията. След това се въвежда името на организацията, приемаща стоките, като се посочва нейната организационна и правна форма (IE, LLC, OJSC, CJSC), кодът OKPO (общоруски класификатор на предприятия от тях организации - кодът се съдържа в учредителните документи на компанията), както и (ако е необходимо) структурната единица който издава заповедта.

След това в таблицата се въвеждат датата на съставяне на документа, кодът за вида на операцията (при използване на такова кодиране), складският номер на доставчика, пълното му име, код (ако има такъв) и застрахователят (ако материалният запас е застрахован). След това тук се посочват номерата на сметката, аналитичният счетоводен код (ако се използва такава система), номерата на придружаващите и платежни документи.

Попълване на втората таблица на формуляра M-4

Втората таблица на кредитния фиш се отнася директно до входящи продукти... Първо се посочват името на продукта и неговия номенклатурен номер, след това мерната единица: неговият код - в съответствие с Единния класификатор на мерните единици и името (парчета, килограми, кубчета, метри и т.н.). Освен това се въвежда информация за броя на приетите инвентарни елементи (според документите и в действителност) - те трябва да съвпадат.

След това има информация за себестойността: цената за брой се въвежда в седмата колона, след това - общите разходи без ДДС, след това - разпределеният ДДС и след това общата цена, включително ДДС. Номерът на паспорта е посочен, ако предметите от инвентара имат този придружаващ документ (например бижута). Накрая, в таблицата се въвежда номерът на картата от картотеката на склада.

Останалите празни редове трябва да бъдат зачеркнати (под формата на буквата Z или кръстосано).

Попълване на обратната страна на формата M-4

На обратната страна на документа, обща разписка: общата сума на приетите стоки, общата й цена без ДДС, сумата на ДДС и разходите с ДДС. Не е необходимо да дешифрирате сумите в писмена форма.

В крайна сметка подписите на директния получател на стоките (в този случай на складодържателя) и на представителя на доставчика (в случая спедитора) трябва да бъдат подписани на разписката, със задължително декодиране. Не е необходимо да удостоверявате поръчката с печат. от 2016 г. юридическите лица не трябва да подпечатват документите си.

Доста голям брой начинаещи предприемачи са изправени пред проблема с правилната регистрация на поръчката за получаване. Ето защо решихме да разглобяваме този проблем, да ви кажа какво е и за какво е поръчката за касова бележка, както и да покажете примери за попълването й.

Въведение

На първо място, ще разгледаме какво е PKO. Това е отчетен документ, издаден от касата при приемане на пари в брой. Касовият ордер на разписката има строги правила за регистрация - трябва абсолютно да ги спазвате. Сега почти всички предприемачи и предприятия съставят PQS на компютър, което прави възможно неговото унифициране, но някои все още изписват документа ръчно.

Касова бележка за получаване - инструмент за първично отчитане

Основната цел на PKO е да документира процеса на получаване на пари в касата. Този документ се изготвя във всяка ситуация, когато парите стигнат до касата. Това може да бъде както класическата дейност на предприятието, така и неочакван доход. PKO ще бъде издаден във всички горепосочени случаи:

  1. При продажба на недвижими имоти или собственост на фирма.
  2. При получаване на траншове от ръководството или основателите.
  3. В случай на обезщетение за евентуални щети от служители на компанията.
  4. При получаване на плащане за направена поръчка или авансово плащане от клиент.

Всички разписки се декларират чрез PKO - това е задължително законово изискване. Не забравяйте, че заповедта за касова бележка е строг документ за отчитане - нейната загуба ще доведе до сериозни последици.

Правила за регистрация на PKO

Първо, нека да разгледаме класическата версия на поръчката чрез компютър. Законодателството напълно позволява използването на съвременни автоматизирани системи и счетоводни програми за това, като:

  1. 1С от различни издания.
  2. НАЙ-ДОБРО.
  3. ИНФО-счетоводител.
  4. Галактика.
  5. Платно.

Има и други програми, които ви позволяват бързо да издадете PQS. Автоматизацията ви позволява да не предписвате номера на поръчката всеки път, да не депозирате постоянно платци - всичко това ще се извършва автоматично.

Електронна поръчка се попълва за няколко секунди

Ръчният метод отнема повече време. Само счетоводителят на организацията със съответния орган има право да го изписва. Хартиеният документ се състои от самата поръчка и откъсващата част. Той трябва да бъде подписан от главния счетоводител на компанията или от лице, което го замества. При получаване на формулярите касиерът проверява подписа и неговата автентичност и след това поставя мокър печат върху документа. Той трябва да бъде разположен както върху поръчката, така и върху откъсващата част (по-голямата част от откъсващата част).

Прочетете също: Как да възстановите TIN в случай на загуба

След това касиерът прави подходящо вписване по емисията на ПКО и получаване на пари в завързана и номерирана тетрадка за регистриране на финансови транзакции. След като получи парите, той дава подвижната част на клиента и запазва основния документ за себе си.

Забележка:датата на получаване на пари в брой от клиента и датата на софтуера трябва да съвпадат ясно. Ако разликата е поне един ден, тя се квалифицира като тежко нарушение на касовите дейности.

Как да попълните правилно

Сега нека разгледаме как да попълните правилно поръчката за касова бележка. Този документ има обща форма - еднакъв е за всеки софтуер. Първо се посочва името на компанията, която изготвя КО. Заглавието трябва да бъде пълно, а не съкратено.

След това се попълва колоната "Структурна единица". Името на устройството е посочено тук, ако има такова. Ако не, тогава колоната просто се зачерква. По-долу е посочен номерът KO (те се съставят по ред, счетоводството се води в съответната тетрадка). Датата на изпълнение на документа е още по-ниска. В колоната „Дебит“ те обикновено поставят различна необходима информация, а в графата „Кредит“ - кодовото обозначение на единицата, към която се получават парите (ако не, то само тире). В колоната „Код на структурната единица“ е посочен съответният номер, както в параграф „Код на аналитичното счетоводство“.

Параметърът „Подсметка“ се използва за попълване на необходимите анализи, а колоната „Сума“ посочва сумата на направения принос (в цифрова и писмена форма). Графата „Приема се от“ се попълва с информация, получена от платеца. Тук трябва да въведете името на организацията или фирмата, пълното име на платеца. Тук е посочена и причината за получаване на пари: изплащане на заем, плащане на стоки, приходи и др.... В колоната „Включително“ съответната сума е посочена в цифрите за данък върху добавената стойност (ако няма данъци върху тази операция, това е посочено). В колоната "Заявление" посочете данните за различни входящи документи и документи с пари в брой.

Хартиеният фиш се попълва на принтера

По същия начин се попълва формулата за откъсване на входящия касов ордер. След това върху документа се поставя печат (той трябва да бъде на две части едновременно). Над касата пише фразата „Получено“ и поставя датата на получаване.

Обикновено компилирането се свежда до въвеждане на данни в разписка. Самата поръчка остава неизпълнена. Това е нарушение.
Нека разгледаме основната процедура за използване на PQS, тъй като подобни действия на счетоводните служители просто не са допустими.

Главна информация

Със сигурност сте запознати със списъка на основната документация и по-специално сте чували за приходите и разходите. Но знаете ли какво е, как и кога се използва?

Какво е?

Получаване на парична заповед - документ, с помощта на който получените суми пари се обработват в касата на компанията. Това е стандартът за документиране на паричния поток по касови транзакции.

PKO се изписва на хартия или се попълва на компютър. Той се съставя от касите на всяко предприятие при приемане на паричен еквивалент.

Цел на документа

За наблюдение на касовото състояние е необходима поръчка за получаване. Това е основата за вземане на управленски решения. Документът е важен при отразяване на необходимата информация в счетоводната система на счетоводния отдел.

Разписка, която е част - отчетен документ, който се изисква при предоставяне на купувачи или клиенти.

Изисква се заповед за получаване, за да се формализират законно касовите бележки (например от учредителите, когато се извършва обезщетение за щети и т.н.).

Получаването на пари в касата може да има за цел такъв план:

  • разписка до касата от разплащателната сметка;
  • постъпления от купувача;
  • връщане на отчетни пари, които не са били използвани от служителя;
  • връщане, обезщетение за щети;
  • принос на учредителя в уставния капитал.

Нарежданията се изготвят непременно за всички постъпления на средства в касата на предприятие или индивидуален предприемач. Не можете да приемате пари, без да подготвите кредитен фиш. Такива действия ще се разглеждат като нарушение на паричната дисциплина, за което е предвидена глоба.

Размерът му е:

В случай на частично или пълно неполучаване на пари в PKO, счетоводната и данъчната счетоводна информация, както и показателите на финансовите отчети, се изкривяват.

Възникващи нюанси

Много предприемачи добре осъзнават необходимостта от съставяне на касова бележка. Но не всеки е запознат с особеностите на формирането на документи.

Такъв нюанс често се пренебрегва - в деня, когато се издаде PKO, парите трябва да отидат в определените каси. В противен случай поръчките се считат за невалидни. Не можете да правите петна, правилно написано.

В противен случай ще трябва да изготвите нов документ. Но често енориашът се изписва на касата и парите влизат в него след определен период. Или напротив - първо, сумите пари се появяват в касата, а документите, че са получени, все още не са оформени.

Обърнете внимание на колоната за номериране на PKO. Тя трябва да бъде непрекъсната през цялата година. И това изискване често се пренебрегва от предприемачите.

Разписка за получаване без чек може да бъде издадена изключително от индивидуален предприемач, който се намира на и е освободен от използването на касови апарати. В този случай допълнително се изготвят формуляри за стриктно докладване.

Много трудности при пълненето възникват при отразяване на основата. Всъщност просто посочете транзакцията, при която са получени парите.

Правилата за попълване на ПКО предвиждат отразяване на източниците на касови бележки, които могат да бъдат не само физически лица, но и компании със статут на юридически лица.

Поръчки за получаване в края на работния ден се подават в отчетите на касиерите (подвижни листове от касовата книга).

Кой подписва формуляра?

Счетоводителят на предприятието трябва да съставя доходите за стоки, услуги, работа. Процедурата за пълнене е проста.

При съставяне на документ се отразява следната информация:

  • име на фирма или трите имена на индивидуален предприемач;
  • серийни номера, които са присвоени в регистрационните книги;
  • дата на подготовка;
  • данни за дебит, кредит, код на целта, ако говорим юридическо лице (SP поставя тирета);
  • суми;
  • Пълно име на лицето, от което се приемат средствата;
  • основата за бизнес транзакцията;
  • получената сума (под формата на капитал);
  • ставка или индикация "Без данък";
  • посочване на първична документация като прикачен файл;
  • Пълно име на счетоводителя и касиера.

Същите данни трябва да се въведат в разглобяемата част. Генерираният документ се подписва от главния счетоводител или друго упълномощено лице със заповед на ръководителя на предприятието (ако фирмата няма счетоводител).

Самият индивидуален предприемач има право да подпише. Проверката на документа се извършва от касата. Такъв служител трябва да е сигурен, че всички данни, които са отразени в разписката, са автентични.

Той също така ще провери подписа на счетоводителя според наличната извадка, както и наличието на необходимата документация, която е посочена в заявлението.

Ако PKO е издаден правилно, касиерът приема сумите пари на касата. В противен случай формулярът се връща за преработка. Сумата трябва да се взема по един лист наведнъж.

Ако не бъдат открити дефекти, върху входящите касови нареждания се поставя печат (след като парите бъдат приети), повечето от които трябва да бъдат разположени върху откъсващата част, а по-малка част върху самата поръчка.

Когато печатът е доставен, трябва да регистрирате документа в бележник, отразяващ подобни операции. Основните норми, които фирмите трябва да спазват, са:

Каква форма мога да използвам?

Посочваме, че от 2014 г. формулярът не се е променил, както и правилата за попълването му. Това означава, че можете лесно да се запознаете с правилата за съставяне на такъв документ и да работите без затруднения.

Поръчката за получаване се представя от единния формуляр КО-1, който се издава в 1 екземпляр от отговорните лица. PKO има 2 части - самата поръчка за получаване и касовата бележка, която се откъсва и се дава на лица, които внасят средства в касата.

Разписката ще потвърди факта, че е приета парична сума от такова лице. KO-1 е междусекторна форма, която се използва непременно от всички стопански субекти.

Формата е унифицирана. Това означава, че компаниите не могат да го модифицират, да добавят допълнителни раздели или да изтриват съществуващите. Индивидуален предприемач не може да издава касови документи, включително касови бележки.

Те могат да бъдат попълнени по собствена инициатива. Ако индивидуалният предприемач е решил да изготви PKO, тогава трябва да разчитате.

Този документ отразява правилата за обработка на касови транзакции, подготовка на входящите, посочен е периодът, през който може да се съхранява. Той също така посочва, че PKO е получил строг номер за докладване 031001.

Касовото обслужване в банката е отразено в поръчката, чиято форма е одобрена. Това е формата на касова бележка 0402008.

Такъв формуляр се попълва, например, при извършване на такива операции:

  • приемане от банковите институции на пари в брой от предприемача, за да ги кредитира по разплащателната сметка;
  • плащане от предприемача на данъчни плащания;
  • приемане от банкови институции на пари, които да бъдат кредитирани по депозитна сметка и др.

Такава поръчка се попълва от банков служител. Той издава касови бележки, проверява дали информацията е отразена правилно в документа, подписва и подпечатва.

Ако за приемане на материални ценности

Формата на такъв формуляр е одобрена. Нарича се точно така - нареждане за касова бележка за приемане на материални ценности (нефинансови активи) - форма 0504207.

Страната, която приема средствата, отразяваща необходимата информация за нейното предприятие и доставчици, трябва да напише такъв първичен документ.

Когато попълвате формуляра, трябва да посочите:

  • код, OKPO;
  • дати, когато е съставена поръчката;
  • контакти.

Основата за предоставяне на такава заповед са заповедите на директора. В PKO броят и датата на формиране трябва да бъдат отразени. Използвайте този формуляр вместо формуляр 03 клас според OKUD.

Това е правното основание за предявяване на искове срещу доставчици.

Примерно попълнен формуляр

Нека разгледаме няколко примера за попълване на кредитен фиш:

За да съставите правилно заповед за касова бележка, струва си да знаете основната процедура, установена от законодателните норми.

Освен това е необходимо да се вземат предвид редица особености при използването на аксесоара - да се знае кой и кога го съставя, кой е освободен от такова задължение, какви подробности да се предписват в определени ситуации и т.н.