>

Vyplnění objednávky 1. Příjem hotovostní objednávky: podrobné pokyny k vyplnění

Příchozí hotovostní objednávka

Jedním z dokumentů pro registraci hotovostních transakcí je účtenka (jednotná forma č. KO-1). Zvažte to forma a plnění... Pokladní poukázka (PKO) se vydává, když je v pokladně přijata hotovost. Lze jej vydat ručně na hlavičkovém papíře nebo na počítači. PKO ve formě 0310001 se vydává vždy v jednom vyhotovení.

Příjem hotovosti - formulář

Formulář stvrzenky se skládá ze dvou částí: hlavní části a stvrzenky. Obě části jsou vyplněny stejným způsobem. Po registraci PKO je odtrhovací stvrzenka převedena na osobu, která přispívá penězi, aby potvrdila skutečnost platby.

PKO se vydává po přijetí peněz z běžného účtu, přijetí platby za zboží nebo služby, vrácení odpovědných částek, přijetí maloobchodních výnosů a jiných případech doplnění hotovosti.

Opravy v objednávce nejsou povoleny... V případě chyby při vyplňování podrobností musíte napsat nový dokument. Všechny příchozí objednávky jsou evidovány v Registru příchozích a odchozích hotovostních objednávek (formulář č. KO-3).

Příjem hotovostní objednávky - plnění

Při vyplňování formuláře věnujte pozornost následujícím bodům:

  • Nadpis označuje název jejich organizace nebo příjmení, jméno, příjmení podnikatele a kód OKPO. Druhý řádek je pro název strukturální jednotky (pokud existuje).
  • Číslování horníků začíná 1. ledna aktuálního roku. Dali jsme číslo dokumentu z registračního deníku PKO. Datum kompilace je aktuální den, protože PKO se vyplňuje v den operace.
  • Debetní a kreditní karty vyplňují organizace v souladu s použitou účtovou osnovou. Jednotliví podnikatelé nemusí tato pole vyplňovat. Částka je uvedena v číslech v rublech a kopeckách. Cílový kód se naplní při použití těchto kódů.
  • Pokud jsou peníze vypláceny zaměstnancem jeho podniku nebo jednotlivým podnikatelem, je jeho příjmení, jméno a příjmení zaznamenáno v řádku „přijato“. Při přijímání hotovosti od jiných osob - uveďte název organizace a celé jméno vkladatele, prostřednictvím kterého je platba provedena.
    například: přijato od OOO Fantik přes Nikolaje Nikolajeviče Pavlova.
  • V řádku „základ“ uveďte obsah operace.
    například: platba na základě smlouvy č. 5 ze dne 10.10.2012 za služby; přijaté z běžného účtu za obchodní výdaje nebo mzdy; vrácení zůstatku vykazovaných částek; doplnění IP pokladny o aktuální činnosti; maloobchodní tržby.
  • Dále je částka označena slovy od začátku řádku velkým písmenem. Pence jsou psány čísly. Pokud existuje DPH, její částka se zadá do řádku „včetně“ v číslech nebo se provede záznam „bez daně (DPH)“.
  • Aplikace zaznamenává čísla a data připojených dokumentů. Po obdržení peněz jsou tyto dokumenty vyplaceny speciálním razítkem „přijato“ označujícím aktuální datum.

Objednávku podepisuje pokladník a hlavní účetní, v případě jeho nepřítomnosti vedoucí (individuální podnikatel). V dekódování podpisu stačí uvést příjmení a iniciály.

Po obdržení peněz musí pokladník nebo podnikatel zkontrolovat správnost všech údajů, přítomnost podpisu hlavního účetního, korespondenci částek v číslech a slovech, přílohu všech stanovených dokumentů.

Na potvrzení pokladník vloží svůj podpis, pečeť organizace (zachytí část PKO) a uvede datum přijetí hotovosti.

Příjem hotovostní objednávky - vzorek

Ukázka vyplnění příchozí hotovostní objednávky

Níže vezmeme v úvahu výdajovou hotovostní objednávku, její formu a vyplnění.

Zkrácené označení M-4 skrývá formu úvěrového skluzu. Tento dokument odkazuje na primární účetní doklady a je vydán, když sklad podniku přijme jakékoli produkty od dodavatelů, které musí být přijaty.

Kdo vystaví úvěrový doklad

Vzhledem k tomu, že přímý příjem přicházejícího zboží probíhá ve skladu, pak zaměstnanec skladu - skladník nebo jeho hlava, tj. finančně odpovědná osoba. Objednávka příjmu je dokumentární potvrzení skutečnosti o převodu inventárních položek z jedné strany na smlouvu na druhou.

Soubory

Základní pravidla pro vyplňování formuláře M-4

Od roku 2013 není použití tohoto formuláře striktně povinné, v podnicích a organizacích je však stále široce používán.

Objednávka má dvě strany a obsahuje všechny potřebné informace týkající se dodavatele, spotřebitele a samotného produktu: jeho název, druh, velikost, množství, cena atd. (Je třeba poznamenat, že některé buňky mohou zůstat prázdné) . Pokud soupis obsahuje drahé kovy nebo kameny, je v tomto dokumentu nutné uvést informace z přiloženého datového listu.

Při zadávání objednávky je třeba se vyvarovat chyb a blotů a v případě nepřesností je lepší vyplnit nový formulář.

Podle pravidel lze formulář vyplnit ručně i na počítači, avšak dokument musí v každém případě nutně obsahovat „živé“ podpisy zástupce dodavatele a spotřebitele.

Po registraci musí být číslo účtenky zaregistrováno v materiálové účetní kartě a přeneseno k uložení do účetního oddělení podniku, kde musí být, stejně jako ostatní primární dokumenty, uloženo po dobu nejméně pěti let.

Doklad je vystaven přesně v den převzetí zboží a odráží skutečné přijetí. Potvrzení je vystaveno v jednom vyhotovení a pokud do jednoho dne dojde k několika dodávkám od stejného dodavatele, lze je všechny zadat do jednoho dokumentu.

Pokyny k vyplnění úvěrového dokladu

Nelze říci, že tento typ dokumentu může při vyplňování způsobit určité potíže, protože má zcela jednoduchou a srozumitelnou formu. Standardní formu úvěrového dokladu lze podmíněně rozdělit na několik částí, které obsahují tři tabulky.

Vyplnění "záhlaví" a první tabulky formuláře M-4

První tabulka je záhlaví dokumentu. Nejprve určuje číslo objednávky pro interní tok dokumentů společnosti. Poté se zadá název organizace přijímající zboží s uvedením její organizační a právní formy (IE, LLC, OJSC, CJSC), kód OKPO (Celo ruský klasifikátor podniků jimi organizovaných - kód je obsažen v základních dokumentech společnosti), jakož i (je-li to nutné) strukturální jednotka, která objednávku vydává.

Dále datum vystavení dokladu, kód druhu operace (při použití takového kódování), číslo skladu dodavatele, jeho celé jméno, kód (pokud existuje) a pojistitel (pokud je inventář pojištěn) se zadávají do tabulky. Poté jsou zde uvedena čísla účtu, analytický účetní kód (pokud se takový systém používá), čísla průvodních a platebních dokladů.

Vyplnění druhé tabulky formuláře M-4

Druhá tabulka potvrzení o převzetí odkazuje přímo na příchozí produkty... Nejprve je uveden název produktu a jeho číslo nomenklatury, poté měrná jednotka: jeho kód - v souladu s jednotným klasifikátorem měrných jednotek a název (kusy, kilogramy, krychle, metry atd.). Dále se zadávají informace o počtu přijatých inventárních položek (podle dokumentů a ve skutečnosti) - musí se shodovat.

Poté jsou k dispozici informace o nákladech: cena za kus se zadá v sedmém sloupci, poté - celkové náklady bez DPH, poté - přidělená DPH a poté celková cena včetně DPH. Číslo pasu je uvedeno, pokud mají inventární položky tento doprovodný doklad (například šperky). Nakonec se do tabulky zapíše číslo karty podle indexu skladové karty.

Zbývající prázdné řádky musí být přeškrtnuty (ve tvaru písmene Z nebo příčně).

Vyplnění zadní části formuláře M-4

Na zadní straně dokumentu celkem při příjezdu: celková částka přijatého zboží, jeho celkové náklady bez DPH, výše DPH a náklady s DPH. Není nutné částky dešifrovat písemně.

Na konci musí být podpisy přímého příjemce zboží (v tomto případě skladovatele) a zástupce dodavatele (v tomto případě zasilatele) podepsány na dokladu s povinným dekódováním. Není nutné ověřovat objednávku pečetí. od roku 2016 nemusí právnické osoby razítkovat své dokumenty.

Poměrně velký počet začínajících podnikatelů se potýká s problémem správné registrace objednávky. Proto jsme se rozhodli demontovat tento problémvám řeknou, co je to objednávka v hotovosti a k \u200b\u200bčemu slouží, a ukažte příklady, jak ji vyplnit.

Úvod

Nejprve zvážíme, co je PKO. Toto je zpravodajský dokument vydaný pokladníkem při přijímání hotovosti. Objednávka v hotovosti má přísná pravidla registrace - musíte je dodržovat. Nyní téměř všichni podnikatelé a podniky vytvářejí PQS na počítači, což umožňuje jeho sjednocení, ale někteří stále vypisují dokument ručně.

Příjem hotovostní objednávky - primární nástroj pro hlášení

Hlavním účelem PKO je zdokumentovat proces přijímání hotovosti v pokladně. Tento dokument je vystaven v každé situaci, kdy peníze dorazí k pokladně. Může to být jak klasická činnost podniku, tak neočekávaný příjem. SVV bude vydán ve všech výše uvedených případech:

  1. Při prodeji nemovitostí nebo majetku společnosti.
  2. Po obdržení jakýchkoli tranší od vedení nebo zakladatelů.
  3. V případě náhrady případné škody ze strany zaměstnanců společnosti.
  4. Po přijetí platby za provedenou objednávku nebo zálohové platby od klienta.

Jakýkoli příjem je deklarován prostřednictvím PKO - to je povinný zákonný požadavek. Pamatujte, že objednávka v hotovosti je přísný reportovací dokument - její ztráta bude mít vážné následky.

Pravidla pro registraci PQS

Nejprve se podívejme na klasickou verzi objednávání prostřednictvím počítače. Legislativa k tomu plně umožňuje využití moderních automatizovaných systémů a účetních programů, například:

  1. 1C různých vydání.
  2. NEJLEPŠÍ.
  3. INFO-účetní.
  4. Galaxie.
  5. Plachta.

Existují i \u200b\u200bjiné programy, které vám umožňují rychle vydat PQS. Automatizace vám umožňuje nepředepisovat číslo objednávky pokaždé, nemusíte neustále platit zálohy - to vše bude probíhat automaticky.

Elektronická objednávka je vyplněna za několik sekund

Ruční metoda trvá déle. Pouze účetní organizace s příslušným oprávněním má právo to vypsat. Papírový dokument se skládá ze samotné objednávky a odtrhávací části. Musí být podepsán hlavním účetním společnosti nebo osobou, která jej nahrazuje. Pokladník po obdržení formulářů zkontroluje přítomnost podpisu a jeho pravost a poté na dokument vloží mokrou pečeť. Měl by být umístěn jak na objednávce, tak na odtrhávací části (většina na odtrhávací části).

Přečtěte si také: Jak obnovit DIČ v případě ztráty

Pokladník poté provede příslušný záznam o vydání PKO a přijetí hotovosti v přichyceném a očíslovaném zápisníku pro registraci finančních transakcí. Po obdržení peněz dá odnímatelnou část klientovi a hlavní dokument si nechá pro sebe.

Poznámka:datum přijetí hotovosti od zákazníka a datum na softwaru se musí jasně shodovat. Pokud je rozdíl alespoň jeden den, považuje se to za závažné porušení peněžních aktivit.

Jak správně vyplnit

Nyní se podívejme na to, jak správně vyplnit objednávku v hotovosti. Tento dokument má obecnou podobu - je stejný pro jakýkoli software. Nejprve je uveden název společnosti, která vystavuje CA. Název by měl být úplný, nikoli zkrácený.

Poté se vyplní sloupec „Strukturální jednotka“. Zde je uveden název jednotky, pokud existuje. Pokud ne, sloupec se jednoduše přeškrtne. Níže je uvedeno číslo KO (jsou sestaveny v pořadí, účetnictví je vedeno v příslušném poznámkovém bloku). Datum provedení dokumentu je ještě nižší. Ve sloupci „Debit“ obvykle uvádějí různé potřebné informace a ve sloupci „Credit“ - kódové označení jednotky, které jsou peníze přijímány (pokud ne, tak jen pomlčka). Ve sloupci „Kód strukturální jednotky“ je uvedeno odpovídající číslo, stejně jako v odstavci „Kód analytického účetnictví“.

Parametr „Podúčet“ se používá k vyplnění potřebných analytických údajů a sloupec „Částka“ označuje výši poskytnutého příspěvku (v numerické a dopisní formě). Sloupec „Přijato od“ je vyplněn údaji přijatými od plátce. Zde je třeba zadat název organizace nebo společnosti, celé jméno plátce. Důvod přijetí peněz je zde také uveden: splácení půjčky, platba za zboží, příjem atd.... Ve sloupci „Včetně“ je odpovídající částka uvedena na číslech daně z přidané hodnoty (pokud z této operace neexistují žádné daně, pak je to uvedeno). Ve sloupci „Žádost“ uveďte podrobnosti o různých dokumentech a dokladech, které přicházejí v hotovosti.

Na tiskárně je vyplněn papírový doklad

Stejným způsobem se vyplní odtrhávací formulář příchozí hotovostní objednávky. Poté se na dokument umístí pečeť (musí být na dvou částech současně). Nad pokladníkem se zapíše věta „Přijato“ a uvede se datum přijetí.

Kompilace obvykle sestává ze zadání dat na účtence. Samotná objednávka zůstává nevyplněna. To je porušení.
Zvažte základní postup pro používání PQS, protože takové akce účetních zaměstnanců prostě nejsou přípustné.

Obecná informace

Určitě jste obeznámeni se seznamem primární dokumentace a zejména jste slyšeli o příjmech a výdajích. Ale víte, co to je, jak a kdy se používá?

Co to je?

Pokladní poukázka - doklad, pomocí kterého se přijaté částky peněz zpracovávají v pokladně společnosti. Toto je standard pro dokumentování toku peněz při hotovostních transakcích.

PKO je napsáno na papíře nebo vyplněno na počítači. Je vypracován pokladnami jakéhokoli podniku při přijímání peněžního ekvivalentu.

Účel dokumentu

Ke sledování stavu hotovosti je nutný zatykač. To je základ pro rozhodování managementu. Dokument je důležitý při zohlednění nezbytných informací v účetním systému účetního oddělení.

Potvrzení, které je součástí, je reportovací dokument, který je vyžadován, je-li poskytnut kupujícím nebo zákazníkům.

Příkaz k přijetí dokladu je nezbytný k legální formalizaci hotovostních příjmů (například od zakladatelů, při provádění náhrady škody atd.).

Účel takového plánu může mít příjem peněz u pokladny:

  • příjem do pokladny z běžného účtu;
  • výtěžek od kupujícího;
  • vrácení odpovědných peněz, které zaměstnanec nevyužil;
  • vrácení, náhrada škody;
  • příspěvek zakladatele do základního kapitálu.

Příkazy jsou vydávány bez selhání pro všechny příjmy peněžních prostředků do pokladny podniku nebo jednotlivého podnikatele. Peníze nemůžete přijmout bez přípravy úvěrového dokladu. Takové akce budou považovány za porušení disciplíny v hotovosti, za které je poskytována pokuta.

Jeho velikost je:

V případě částečného nebo úplného nepřijetí hotovosti na PKO dochází ke zkreslení účetních a daňových účetních informací a indikátorů účetních zpráv.

Vznikající nuance

Mnoho podnikatelů si dobře uvědomuje potřebu vystavit pokladní doklad. Ale ne každý je obeznámen se zvláštnostmi formování dokumentů.

Taková nuance je často ignorována - v den, kdy je vydán PKO, musí peníze jít do určených pokladen. Jinak jsou objednávky považovány za neplatné. Nemůžete dělat skvrny, správně napsané.

Jinak budete muset vypracovat nový dokument. Ale často je farník odepsán do pokladny a peníze se do ní dostanou po určité době. Nebo naopak - zaprvé, peněžní částky se objeví v pokladně a dokumenty, které byly obdrženy, ještě nebyly vytvořeny.

Věnujte pozornost sloupci číslování PKO. Mělo by to být nepřetržité po celý rok. A tento požadavek podnikatelé často ignorují.

Potvrzení o přijetí objednávky bez šeku může vystavit výhradně jednotlivec podnikatel, který se nachází na a je osvobozen od používání pokladen. V tomto případě jsou navíc připraveny přísné formuláře pro podávání zpráv.

Při odrážení základny nastává mnoho obtíží při plnění. Ve skutečnosti stačí uvést transakci, ve které byly peníze přijaty.

Pravidla pro vyplňování PKO stanoví odraz zdrojů peněžních příjmů, kterými mohou být nejen fyzické osoby, ale i společnosti se statutem právnických osob.

Příjemové příkazy na konci pracovního dne se ukládají do zpráv pokladníků (oddělitelné listy pokladní knihy).

Kdo formulář podepíše?

Účetní podniku by měl čerpat příjem za zboží, služby, práci. Postup plnění je jednoduchý.

Při přípravě dokumentu zohledněte následující informace:

  • název společnosti nebo celé jméno jednotlivého podnikatele;
  • sériová čísla, která jsou přiřazena v registračních knihách;
  • datum přípravy;
  • údaje o debetu, kreditu, kódu účelu, pokud mluvíme o právnická osoba (SP dává pomlčky);
  • množství;
  • Celé jméno osoby, od které jsou finanční prostředky přijímány;
  • základ pro obchodní transakci;
  • přijatá částka (ve formě kapitálu);
  • sazba nebo označení „Bez daně“;
  • označení primární dokumentace jako přílohy;
  • Celé jméno účetního zaměstnance a pokladníka.

Stejná data by měla být zadána do oddělitelné části. Vygenerovaný dokument podepisuje hlavní účetní nebo jiná oprávněná osoba na příkaz vedoucího podniku (pokud společnost nemá účetního).

Samotný podnikatel má právo podepsat. Kontrolu dokladu provádí pokladník. Takový zaměstnanec musí mít jistotu, že všechna data, která jsou uvedena v potvrzení o převzetí, jsou autentická.

Rovněž zkontroluje podpis účetního podle dostupného vzorku a dostupnosti potřebné dokumentace, která je uvedena v žádosti.

Pokud je PKO správně provedeno, pokladník přijímá peněžní částky do pokladny. Jinak je formulář vrácen k revizi. Částka by měla být odebrána po jednom listu.

Pokud nejsou nalezeny žádné závady, je na příchozí hotovostní objednávky (po přijetí peněz) umístěna pečeť, z nichž většina by měla být umístěna na odtrhávací části a menší část na samotné objednávce.

Když je pečeť doručena, musíte dokument zaregistrovat v notebooku odrážejícím takové operace. Hlavní normy, které společnosti musí dodržovat, jsou:

Jaký tvar mohu použít?

Upozorňujeme, že od roku 2014 se formulář nezměnil, stejně jako pravidla pro jeho vyplňování. To znamená, že se můžete snadno seznámit s pravidly pro vypracování takového dokumentu a bez problémů pracovat.

Příkaz k přijetí představuje jednotný formulář KO-1, který vydávají odpovědné osoby v 1 vyhotovení. PKO má 2 části - samotnou objednávku příjmu a stvrzenku, která se odtrhává a vydává se osobám, které vkládají prostředky do pokladny.

Potvrzení potvrdí skutečnost, že od takové osoby byla přijata částka peněz. KO-1 je meziodvětvová forma, kterou bezpochyby používají všechny podnikatelské subjekty.

Formulář je jednotný. To znamená, že společnosti jej nemohou upravovat, přidávat další oddíly nebo mazat ty, které existují. Individuální podnikatel nemusí vydávat hotovostní doklady, včetně účtenek.

Mohou být vyplněny z vlastní iniciativy. Pokud se individuální podnikatel rozhodl vypracovat PKO, musíte se spolehnout.

Tento dokument odráží pravidla pro registraci hotovostních transakcí, přípravu hotovosti, je uvedeno období, během kterého může být uloženo. Rovněž uvádí, že PKO bylo přiděleno přísné číslo hlášení 031001.

Hotovostní služba v bance se projeví v objednávce, jejíž forma je schválena. Toto je forma objednávky hotovosti 0402008.

Takový formulář se vyplňuje například při provádění těchto operací:

  • přijímání bankovních institucí v hotovosti od podnikatele za účelem jejich připsání na běžný účet;
  • platba daně podnikatelem;
  • přijímání peněz bankovními institucemi za účelem jejich připsání na vkladový účet atd.

Takovou objednávku vyplňuje zaměstnanec banky. Vydává stvrzenky, kontroluje, zda se informace správně odrážejí v dokumentu, podepisuje a pečeť.

Pokud pro přijetí materiálních hodnot

Forma takového formuláře byla schválena. Říká se tomu jen tak - příkaz k přijetí hotovosti k přijetí věcných hodnot (nefinančních aktiv) - formulář 0504207.

Strana, která přijímá finanční prostředky, odrážející nezbytné informace o jejím podniku a dodavatelích, by měla takový primární dokument sepsat.

Při vyplňování formuláře byste měli uvést:

  • kód, OKPO;
  • data vystavení objednávky;
  • kontakty.

Základem pro poskytnutí takové objednávky jsou příkazy ředitele. V PKO musí být zohledněno číslo a datum vzniku. Použijte tento formulář namísto třídy 03 podle OKUD.

Toto je právní základ pro uplatňování nároků vůči dodavatelům.

Ukázka vyplněného formuláře

Zvažme několik příkladů vyplnění úvěrového dokladu:

Pro správné vystavení objednávky v hotovosti je dobré znát základní postup stanovený legislativními normami.

Kromě toho je nutné vzít v úvahu řadu zvláštností používání příslušenství - vědět, kdo a kdy jej skládá, kdo je od této povinnosti osvobozen, jaké podrobnosti je třeba v určitých situacích předepsat atd.