Mengisi pesanan 1. Kwitansi pesanan tunai: petunjuk lengkap pengisian

22.07.2020

Perintah tunai masuk

Salah satu dokumen pendaftaran transaksi tunai adalah bayaran telah diterima (formulir terpadu No. KO-1). Pikirkan itu bentuk dan isian... Tanda terima pesanan tunai (PKO) dikeluarkan saat uang tunai diterima di meja kas. Ini bisa dikeluarkan secara manual dengan kop surat atau di komputer. PKO dalam format 0310001 selalu ditulis dalam satu salinan.

Kwitansi pesanan tunai - formulir

Formulir kuitansi terdiri dari dua bagian: bagian utama dan kuitansi. Kedua bagian tersebut diisi dengan cara yang sama. Setelah pendaftaran PKO, tanda terima sobek ditransfer ke orang yang menyumbangkan uang untuk mengkonfirmasi fakta pembayaran.

PKO diterbitkan setelah menerima uang dari rekening giro, penerimaan pembayaran barang atau jasa, pengembalian jumlah yang dapat dipertanggungjawabkan, penerimaan hasil penjualan eceran dan kasus-kasus pengisian kas lainnya.

Koreksi dalam urutan tidak diperbolehkan... Jika terjadi kesalahan pengisian rincian, Anda harus menulis dokumen baru. Semua pesanan masuk terdaftar dalam Daftar pesanan tunai masuk dan keluar (formulir No. KO-3).
Kwitansi pesanan tunai - pengisian
Saat mengisi formulir, perhatikan hal-hal berikut:
Judul menunjukkan nama organisasi mereka atau nama belakang, nama depan, patronim pengusaha dan kode OKPO. Baris kedua adalah nama unit struktural (jika ada).
Penomoran penambang dimulai dari 1 Januari tahun berjalan. Kami mencantumkan nomor dokumen dari jurnal pendaftaran PKO. Tanggal kompilasi adalah hari ini, karena PKO diisi pada hari pengoperasian.
Debit dan kredit diisi oleh organisasi sesuai dengan bagan akun yang digunakan. Pengusaha perorangan tidak perlu mengisi bidang ini. Jumlahnya ditunjukkan dalam angka dalam rubel dan kopeck. Kode target diisi saat menggunakan kode tersebut.
Jika uang tersebut dibayarkan oleh seorang karyawan dari perusahaannya atau pengusaha perorangan, maka nama belakang, nama depan, dan patronimiknya dicatat pada baris “diterima”. Saat menerima uang tunai dari orang lain - sebutkan nama organisasi dan nama lengkap penyimpan tempat pembayaran dilakukan.
contohnya: diterima dari OOO Fantik melalui Nikolai Nikolaevich Pavlov.
Di baris "basis" menunjukkan isi operasi.
contohnya: pembayaran berdasarkan kontrak No. 5 tanggal 10.10.2012 untuk layanan; diterima dari rekening giro untuk pengeluaran atau gaji bisnis; pengembalian saldo dari jumlah pelaporan; pengisian kembali mesin kasir IP untuk aktivitas saat ini; pendapatan ritel.
Selanjutnya, jumlahnya ditunjukkan dengan kata-kata dari awal baris dengan huruf kapital. Uang ditulis dalam angka. Jika ada PPN, jumlahnya dimasukkan di baris "termasuk" dalam angka atau entri "tanpa pajak (PPN)" dibuat.
Aplikasi mencatat nomor dan tanggal dokumen terlampir. Setelah menerima uang, dokumen-dokumen ini ditebus dengan stempel khusus "diterima" yang menunjukkan tanggal saat ini.

Perintah ditandatangani oleh kasir dan kepala akuntan, dan jika tidak ada oleh kepala (pengusaha perorangan). Ini cukup untuk menunjukkan nama belakang dan inisial dalam decoding tanda tangan.
Saat menerima uang, kasir atau pengusaha harus memeriksa kebenaran semua detail, adanya tanda tangan akuntan kepala, korespondensi jumlah dalam angka dan kata-kata, lampiran semua dokumen yang ditentukan.
Pada struk tersebut, kasir membubuhkan tanda tangannya, stempel organisasi (untuk mengambil sebagian PKO) dan menunjukkan tanggal penerimaan uang tunai.
Kwitansi pesanan tunai - contoh
Contoh pengisian wesel yang masuk
Kami akan mempertimbangkan pesanan tunai pengeluaran, bentuk dan isinya di bawah ini.

Sebutan singkat M-4 menyembunyikan formulir slip kredit. Dokumen ini mengacu pada dokumen akuntansi utama dan dikeluarkan ketika gudang perusahaan menerima produk dari pemasok yang harus diterima.

Siapa yang membuat slip kredit

Karena penerimaan langsung barang masuk dilakukan di gudang, maka pegawai gudang - pemilik toko atau kepala nya, mis. orang yang bertanggung jawab secara finansial. Kwitansi pesanan adalah bukti dokumenter pemindahan barang persediaan dari satu pihak ke pihak kontrak ke pihak lain.

File

Aturan dasar pengisian formulir M-4

Sejak 2013, formulir ini belum sepenuhnya wajib digunakan, namun masih banyak digunakan di perusahaan dan organisasi.

Kuitansi memiliki dua sisi dan berisi semua informasi yang diperlukan mengenai pemasok, konsumen dan produk itu sendiri: nama, kelas, ukuran, jumlah, biaya, dll. (Perlu dicatat bahwa beberapa sel dapat dikosongkan) . Jika persediaan mengandung logam atau batu mulia, maka dalam dokumen ini perlu dicantumkan informasi dari lembar data yang menyertai.

Saat melakukan pemesanan, Anda harus menghindari kesalahan dan bercak, dan jika terjadi ketidakakuratan, lebih baik mengisi formulir baru.

Menurut aturan, formulir dapat diisi baik dengan tangan maupun di komputer, tetapi dalam hal apa pun, dokumen harus berisi tanda tangan "langsung" dari perwakilan pemasok dan konsumen.

Setelah pendaftaran, nomor nota penerimaan harus didaftarkan di kartu akuntansi material dan ditransfer untuk penyimpanan ke departemen akuntansi perusahaan, di mana, seperti dokumen utama lainnya, harus disimpan setidaknya selama lima tahun.

Dokumen dikeluarkan tepat pada hari penerimaan barang dan mencerminkan penerimaan yang sebenarnya. Sebuah catatan tanda terima dibuat dalam satu salinan, dan jika ada beberapa pengiriman dari pemasok yang sama dalam satu hari, semuanya dapat dimasukkan ke dalam satu dokumen.

Instruksi untuk mengisi slip kredit

Tidak mungkin untuk mengatakan bahwa jenis dokumen ini dapat menyebabkan beberapa kesulitan saat mengisi, karena memiliki bentuk yang sangat sederhana dan dapat dimengerti. Bentuk standar slip kredit dapat dibagi secara bersyarat menjadi beberapa bagian yang terdiri dari tiga tabel.

Mengisi "header" dan tabel pertama formulir M-4

Tabel pertama adalah “header” dokumen. Pertama, ini menentukan nomor pesanan untuk aliran dokumen internal perusahaan. Kemudian nama organisasi yang menerima barang dimasukkan, menunjukkan bentuk organisasi dan hukumnya (IE, LLC, OJSC, CJSC), kode OKPO (Pengklasifikasi perusahaan semua-Rusia oleh organisasi mereka - kode tersebut terkandung dalam dokumen konstituen perusahaan), serta (jika perlu) unit struktural yang mengeluarkan pesanan.

Selanjutnya, tanggal pembuatan dokumen, kode jenis operasi (bila menggunakan pengkodean tersebut), nomor gudang pemasok, nama lengkapnya, kode (jika ada) dan penanggung (jika persediaan diasuransikan) dimasukkan ke dalam tabel. Kemudian, nomor akun, kode akuntansi analitik (jika sistem seperti itu digunakan), nomor dokumen yang menyertai dan pembayaran ditunjukkan di sini.

Penyelesaian tabel kedua dari formulir M-4

Tabel kedua dari slip kredit merujuk langsung ke produk masuk... Pertama, nama produk dan nomor nomenklaturnya ditunjukkan, kemudian unit pengukuran: kodenya - sesuai dengan Unified Classifier of Units of Measurement, dan nama (potongan, kilogram, kubus, meter, dll.). Selanjutnya, informasi dimasukkan tentang jumlah item inventaris yang diterima (menurut dokumen dan faktanya) - mereka harus cocok.

Setelah itu, ada informasi tentang biaya: harga per potong dimasukkan di kolom ketujuh, lalu - total biaya tanpa PPN, lalu - PPN yang dialokasikan, lalu harga total, termasuk PPN. Nomor paspor ditunjukkan jika item inventaris memiliki dokumen yang menyertainya (misalnya, perhiasan). Terakhir, nomor kartu dari indeks kartu gudang dimasukkan ke dalam tabel.

Sisa baris kosong harus dicoret (berupa huruf Z atau melintang).

Mengisi bagian belakang formulir M-4

Di sisi sebaliknya dari dokumen, total penerimaan: jumlah total barang yang diterima, total biaya tanpa PPN, jumlah PPN dan biaya dengan PPN. Tidak perlu menguraikan jumlahnya secara tertulis.

Pada akhirnya, tanda tangan penerima langsung barang (dalam hal ini, pemilik toko) dan perwakilan pemasok (dalam hal ini, pengirim) harus ditandatangani dengan decoding wajib. Tidak perlu mengesahkan pesanan dengan segel. Sejak 2016, badan hukum tidak perlu membubuhkan stempel dokumennya.

Sejumlah besar pengusaha pemula dihadapkan pada masalah pendaftaran yang benar dari pesanan tanda terima. Itulah mengapa kami memutuskan untuk membongkar masalah ini, memberi tahu Anda apa itu perintah tanda terima tunai dan untuk apa, serta tunjukkan contoh pengisiannya.

pengantar

Pertama-tama, kami akan mempertimbangkan apa itu PKO. Ini adalah dokumen pelaporan yang dikeluarkan oleh kasir saat menerima uang tunai. Perintah tanda terima tunai memiliki aturan pendaftaran yang ketat - Anda harus mematuhinya. Sekarang hampir semua pengusaha dan perusahaan menyusun PQS di komputer, yang memungkinkan untuk menyatukannya, tetapi beberapa masih menulis dokumen secara manual.

Kwitansi pesanan tunai - alat pelaporan utama

Tujuan utama PKO adalah mendokumentasikan proses penerimaan kas di meja kas. Dokumen ini dibuat dalam situasi apa pun ketika uang mencapai kasir. Ini bisa menjadi aktivitas klasik perusahaan dan pendapatan tak terduga. PKO akan diterbitkan dalam semua kasus di atas:

Saat menjual real estat atau properti perusahaan.
Setelah menerima tranche dari manajemen atau pendiri.
Dalam kasus kompensasi atas kemungkinan kerusakan dari karyawan perusahaan.
Setelah menerima pembayaran untuk pesanan yang dibuat atau pembayaran di muka dari klien.

Setiap pendapatan dideklarasikan melalui PKO - ini adalah persyaratan hukum wajib. Ingatlah bahwa perintah penerimaan kas adalah dokumen pelaporan yang ketat - kehilangannya akan menyebabkan konsekuensi yang serius.

Aturan pendaftaran PKO

Pertama, mari kita lihat versi klasik pemesanan melalui komputer. Undang-undang tersebut sepenuhnya memungkinkan penggunaan sistem otomatis dan program akuntansi modern untuk ini, seperti:

1C berbagai edisi.
TERBAIK.
INFO-Akuntan.
Galaksi.
Berlayar.

Ada program lain yang memungkinkan Anda menerbitkan PQS dengan cepat. Otomatisasi memungkinkan Anda untuk tidak menentukan nomor pesanan setiap saat, tidak terus-menerus menyetorkan pembayar - semua ini akan dilakukan secara otomatis.

Pesanan elektronik diisi dalam beberapa detik

Metode manual membutuhkan lebih banyak waktu. Hanya akuntan organisasi dengan otoritas yang sesuai berhak untuk menuliskannya. Dokumen kertas terdiri dari pesanan itu sendiri dan bagian sobek. Itu harus ditandatangani oleh kepala akuntan perusahaan atau orang yang menggantikannya. Kasir, setelah menerima formulir, memeriksa tanda tangan dan keasliannya, lalu membubuhkan segel basah pada dokumen tersebut. Ini harus ditempatkan di atas pesanan dan di bagian sobek (sebagian besar di bagian sobek).

Baca juga: Cara mengembalikan NPWP jika hilang

Kemudian kasir membuat entri yang sesuai tentang penerbitan PKO dan penerimaan uang tunai di buku catatan bertali dan bernomor untuk mendaftarkan transaksi keuangan. Setelah menerima uang, dia memberikan bagian yang dapat dilepas kepada klien, dan menyimpan dokumen utama untuk dirinya sendiri.

catatan:tanggal penerimaan uang tunai dari pelanggan dan tanggal pada perangkat lunak harus sesuai dengan jelas. Jika perbedaannya setidaknya satu hari, itu memenuhi syarat sebagai pelanggaran berat terhadap aktivitas kas.

Bagaimana cara mengisi dengan benar

Sekarang mari kita lihat bagaimana cara mengisi pesanan tanda terima tunai dengan benar. Dokumen ini memiliki bentuk umum - sama untuk semua perangkat lunak. Pertama, nama perusahaan yang menyusun CA ditunjukkan. Judul harus lengkap, tidak disingkat.

Kemudian kolom "Unit struktural" diisi. Nama unit ditunjukkan di sini, jika ada. Jika tidak, kolom tersebut akan dicoret. Di bawah ini adalah nomor KO (disusun secara berurutan, penghitungan disimpan di buku catatan terkait). Tanggal eksekusi dokumen bahkan lebih rendah. Di kolom "Debit", mereka biasanya meletakkan berbagai informasi yang diperlukan, dan di kolom "Kredit" - kode penunjukan unit tempat uang diterima (jika tidak, maka cukup setrip). Di kolom "Kode unit struktural" nomor yang sesuai ditunjukkan, seperti dalam paragraf "Kode akuntansi analitis".

Parameter "Subakun" digunakan untuk mengisi analisis yang diperlukan, dan kolom "Jumlah" menunjukkan jumlah kontribusi yang dibuat (dalam bentuk angka dan huruf). Kolom “Diterima dari” diisi dengan informasi yang diterima dari pembayar. Di sini Anda perlu memasukkan nama organisasi atau perusahaan, nama lengkap pembayar. Alasan menerima uang juga ditunjukkan di sini: pembayaran kembali pinjaman, pembayaran barang, pendapatan, dll.... Di kolom "Termasuk", jumlah yang sesuai ditunjukkan pada angka untuk pajak pertambahan nilai (jika tidak ada pajak pada operasi ini, maka ini ditunjukkan). Di kolom "Aplikasi" tunjukkan detail berbagai dokumen dan kertas masuk dengan uang tunai.

Slip tanda terima kertas diisi pada printer

Dengan cara yang sama, formulir sobek dari wesel yang masuk diisi. Kemudian segel dipasang pada dokumen (itu harus pada dua bagian pada saat yang sama). Di atas kasir menulis kalimat "Diterima" dan mencantumkan tanggal penerimaan.

Biasanya, kompilasi bermuara pada memasukkan data pada tanda terima. Pesanan itu sendiri tetap tidak terpenuhi. Ini adalah pelanggaran.
Pertimbangkan prosedur dasar untuk menggunakan PQS, karena tindakan karyawan akuntansi seperti itu tidak diperbolehkan.

Informasi Umum

Tentunya Anda sudah familiar dengan daftar dokumentasi utama, dan khususnya, Anda pernah mendengar tentang kuitansi dan pengeluaran. Tapi tahukah Anda apa itu, bagaimana dan kapan itu digunakan?

Apa itu?

Kwitansi pembayaran tunai - dokumen dengan bantuan jumlah uang yang diterima terdaftar di meja kas perusahaan. Ini adalah standar untuk mendokumentasikan aliran uang pada transaksi tunai.

PKO ditulis di atas kertas atau diisi di komputer. Ini dibuat oleh meja kas perusahaan mana pun ketika menerima setara kas.

Tujuan dokumen

Perintah tanda terima diperlukan untuk memantau status kas. Inilah dasar pengambilan keputusan manajemen. Dokumen tersebut penting ketika mencerminkan informasi yang diperlukan dalam sistem akuntansi departemen akuntansi.

Tanda terima, yang merupakan bagian - dokumen pelaporan yang diperlukan saat memberikan kepada pembeli atau pelanggan.

Surat tanda terima diperlukan untuk meresmikan penerimaan kas (misalnya, dari pendiri, saat kompensasi atas kerusakan dilakukan, dll.).

Penerimaan uang di kasir mungkin memiliki tujuan seperti rencana:

tanda terima kepada kasir dari rekening giro;
hasil dari pembeli;
pengembalian uang pertanggungjawaban yang tidak digunakan oleh karyawan;
pengembalian, kompensasi atas kerusakan;
kontribusi pendiri untuk modal dasar.

Pesanan dibuat tanpa gagal untuk semua penerimaan dana ke kasir suatu perusahaan atau pengusaha perorangan. Anda tidak dapat menerima uang tanpa menyiapkan slip kredit. Tindakan tersebut akan dianggap sebagai pelanggaran disiplin uang, yang akan dikenakan denda.

Ukurannya adalah:

Dalam hal kas PKO tidak diterima sebagian atau seluruhnya, informasi akuntansi dan akuntansi pajak, serta indikator laporan keuangan, terdistorsi.

Nuansa yang muncul

Banyak pengusaha sangat menyadari perlunya membuat tanda terima kas. Namun tidak semua orang mengetahui kekhasan pembentukan dokumen.

Nuansa seperti itu seringkali diabaikan - pada hari PKO diterbitkan, uang harus masuk ke meja kas yang telah ditentukan. Jika tidak, pesanan dianggap tidak valid. Anda tidak dapat membuat bercak, tulisan yang benar.

Jika tidak, Anda harus membuat dokumen baru. Tetapi sering kali umat dituliskan kepada kasir, dan uang masuk ke dalamnya setelah jangka waktu tertentu. Atau sebaliknya - pertama, jumlah uang muncul di meja kas, dan dokumen yang diterima belum juga dibuat.

Perhatikan kolom penomoran PKO. Ini harus terus menerus sepanjang tahun. Dan persyaratan ini seringkali diabaikan oleh para pengusaha.

Perintah tanda terima tanpa cek dapat dikeluarkan secara eksklusif oleh pengusaha perorangan, yang berlokasi di dan dibebaskan dari penggunaan mesin kasir. Dalam hal ini, formulir pelaporan yang ketat juga disiapkan.

Banyak kesulitan dalam mengisi muncul saat merefleksikan alas. Nyatanya, tunjukkan saja transaksi di mana uang itu diterima.

Ketentuan pengisian PQS mengatur mengenai sumber penerimaan kas yang tidak hanya perorangan, tetapi juga perusahaan yang berstatus badan hukum.

Kuitansi pesanan di akhir hari kerja diajukan ke laporan kasir (lembar buku kas yang dapat dilepas).

Siapa yang menandatangani formulir?

Akuntan perusahaan harus menyusun pendapatan untuk barang, jasa, pekerjaan. Prosedur pengisiannya sederhana.

Saat menyusun dokumen, informasi berikut tercermin:

nama perusahaan atau nama lengkap pengusaha perseorangan;
nomor seri yang ditetapkan dalam buku pendaftaran;
tanggal persiapan;
data debit, kredit, kode tujuan, jika kita berbicara tentang badan hukum (SP menempatkan tanda hubung);
jumlah;
Nama lengkap orang yang menerima dana;
dasar transaksi bisnis;
jumlah yang diterima (dalam bentuk modal);
tingkat atau indikasi "Tidak ada pajak";
indikasi dokumentasi primer sebagai lampiran;
Nama lengkap karyawan akuntansi dan kasir.

Data yang sama harus dimasukkan ke bagian yang dapat dilepas. Dokumen yang dihasilkan ditandatangani oleh kepala akuntan atau orang lain yang diberi wewenang atas perintah kepala perusahaan (jika perusahaan tidak memiliki akuntan).

Pengusaha individu sendiri memiliki hak untuk menandatangani. Pengecekan dokumen dilakukan oleh kasir. Karyawan seperti itu harus yakin bahwa semua data yang tercantum dalam slip kuitansi adalah asli.

Ia juga akan memeriksa tanda tangan karyawan bagian akuntansi sesuai dengan sampel yang tersedia, serta ketersediaan dokumentasi yang diperlukan, yang tertera dalam aplikasi.

Jika PKO dijalankan dengan benar, kasir menerima sejumlah uang kepada kasir. Jika tidak, formulir dikembalikan untuk revisi. Jumlahnya harus diambil selembar demi selembar.

Jika tidak ditemukan cacat, segel dipasang pada wesel yang masuk (setelah uang diterima), yang sebagian besar harus ditempatkan di bagian sobek, dan sebagian kecil pada pesanan itu sendiri.

Saat segel dikirimkan, Anda perlu mendaftarkan dokumen di buku catatan yang mencerminkan operasi tersebut. Norma utama yang harus dipatuhi perusahaan adalah:

Formulir apa yang bisa saya gunakan?

Kami tunjukkan bahwa sejak 2014 formulirnya tidak berubah, begitu pula aturan pengisiannya. Ini berarti Anda dapat dengan mudah membiasakan diri dengan aturan untuk menyusun dokumen semacam itu dan bekerja tanpa kesulitan.

Perintah penerimaan diwakili dengan formulir KO-1 terpadu, yang diterbitkan 1 rangkap oleh penanggung jawab. PKO memiliki 2 bagian - kuitansi itu sendiri dan kuitansi, yang robek dan diberikan kepada orang yang menyetorkan dana ke kasir.

Tanda terima tersebut akan mengkonfirmasi fakta bahwa sejumlah uang telah diterima dari orang tersebut. KO-1 adalah bentuk intersektoral yang digunakan tanpa gagal oleh semua badan usaha.

Bentuknya menyatu. Ini berarti bahwa perusahaan tidak dapat mengubahnya, menambahkan bagian tambahan, atau menghapus yang ada. Seorang pengusaha perorangan tidak boleh mengeluarkan dokumen tunai, termasuk tanda terima.

Mereka dapat diisi atas inisiatif mereka sendiri. Jika pengusaha perorangan memutuskan untuk membuat PKO, maka Anda harus mengandalkan.

Dokumen ini mencerminkan aturan untuk mendaftarkan transaksi tunai, mempersiapkan masuk, periode penyimpanan yang ditunjukkan. Ia juga menyatakan bahwa PKO telah diberi nomor pelaporan ketat 031001.

Layanan tunai di bank tercermin dalam pesanan, yang bentuknya disetujui. Ini adalah formulir pesanan penerimaan tunai 0402008.

Formulir seperti itu diisi, misalnya, saat melakukan operasi seperti itu:

penerimaan uang tunai oleh lembaga perbankan dari pengusaha untuk dikreditkan ke rekening giro;
pembayaran oleh pengusaha pembayaran pajak;
penerimaan uang oleh lembaga perbankan untuk mengkreditkannya ke rekening deposito, dll.

Perintah seperti itu diisi oleh pegawai bank. Dia mengeluarkan tanda terima, memeriksa apakah informasi tersebut tercermin dengan benar dalam dokumen, tanda dan segel.

Jika untuk penerimaan nilai material

Bentuk formulir seperti itu telah disetujui. Disebut demikian - perintah penerimaan kas untuk penerimaan nilai material (aset non-keuangan) - formulir 0504207.

Pihak yang menerima dana, yang mencerminkan informasi yang diperlukan tentang perusahaan dan pemasoknya, harus menulis dokumen utama tersebut.

Saat mengisi formulir, Anda harus menunjukkan:

kode, OKPO;
tanggal saat pesanan dibuat;
kontak.

Dasar pemberian perintah tersebut adalah perintah direktur. Dalam PKO, nomor dan tanggal pembentukan harus dicantumkan. Gunakan formulir ini sebagai pengganti formulir 03 kelas menurut OKUD.

Ini adalah dasar hukum untuk mengajukan klaim terhadap pemasok.

Contoh formulir yang sudah diisi

Mari pertimbangkan beberapa contoh pengisian slip kredit:

Untuk menyusun perintah penerimaan kas dengan benar, perlu diketahui prosedur dasar yang ditetapkan oleh norma legislatif.

Selain itu, perlu mempertimbangkan sejumlah keanehan dalam menggunakan aksesori - untuk mengetahui siapa yang menyusunnya dan kapan, siapa yang dibebaskan dari kewajiban tersebut, detail apa yang harus diresepkan dalam situasi tertentu, dll.