შეკვეთის შევსება 1. ფულადი სახსრის ორდერის მიღება: შევსების დეტალური ინსტრუქცია

ფულადი გზავნილის მიღება

ფულადი ოპერაციების რეგისტრაციის ერთ-ერთი დოკუმენტია ფულადი ქვითარი (ერთიანი ფორმა No KO-1). გაითვალისწინეთ ფორმა და შევსება... ფულადი სახსრების მიღების ორდერი (PKO) გაიცემა სალაროსთან ფულადი სახსრების მიღებისას. მისი გაცემა შესაძლებელია ხელით ბლანკზე ან კომპიუტერზე. PKO ფორმა 0310001 ყოველთვის იწერება ერთ ასლში.

ქვითრის ფულადი ორდერი - ფორმა

მიღების ფორმა შედგება ორი ნაწილისგან: ძირითადი ნაწილი და ქვითარი. ორივე ნაწილი ერთნაირად ივსება. PKO– ს რეგისტრაციის შემდეგ, ცრემლსადენი ქვითარი გადაეცემა პირს, რომელიც თანხას ურიცხავს გადახდის ფაქტის დასადასტურებლად.

PKO გაიცემა მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის მიღების, საქონლის ან მომსახურების გადახდის მიღების, ანგარიშვალდებული თანხების დაბრუნების, საცალო თანხის მიღების და ფულადი სახსრების შევსების სხვა შემთხვევების შემდეგ.

შეკვეთის შესწორებები დაუშვებელია... დეტალების შევსებისას შეცდომის შემთხვევაში, თქვენ უნდა დაწეროთ ახალი დოკუმენტი. ყველა შემომავალი შეკვეთა რეგისტრირებულია შემომავალი და გამავალი ფულადი გზავნილების რეესტრში (ფორმა No KO-3).

ქვითრის ფულადი ორდერი - შევსება

ფორმის შევსებისას ყურადღება მიაქციეთ შემდეგ პუნქტებს:

• სათაურში მითითებულია მათი ორგანიზაციის სახელი ან გვარი, სახელი, მეწარმის პატრონიმიკა და OKPO კოდი. მეორე ხაზი არის სტრუქტურული ერთეულის სახელწოდება (ასეთის არსებობის შემთხვევაში).
• მაღაროელთა ნუმერაცია მიმდინარე წლის 1 იანვრიდან იწყება. ჩვენ ვაყენებთ დოკუმენტის ნომერს PKO სარეგისტრაციო ჟურნალიდან. შედგენის თარიღია მიმდინარე დღე, ვინაიდან PKO ივსება ოპერაციის დღეს.
• სადებეტო და კრედიტების შევსება ხდება ორგანიზაციების მიერ, გამოყენებული საანგარიშო სქემის შესაბამისად. ინდივიდუალურ მეწარმეებს არ სჭირდებათ ამ ველების შევსება. თანხა მითითებულია ციფრებში რუბლებში და კაპიკებში. ამ კოდების გამოყენებისას დასახლებულია სამიზნე კოდი.
• თუ ფულს გადაიხდის მისი საწარმოს თანამშრომელი ან ინდივიდუალური მეწარმე, მაშინ მისი გვარი, სახელი და პატრონიკი აღირიცხება სტრიქონში „მიღებულია“. სხვა პირებისგან ფულადი სახსრების მიღებისას - მიუთითეთ ორგანიზაციის სახელი და მეანაბრის სრული სახელი, რომლის მეშვეობითაც ხდება გადახდა.
  მაგალითად: მიიღეს OOO Fantik– დან ნიკოლაი ნიკოლაევიჩ პავლოვის მეშვეობით.
• სტრიქონში "საფუძველი" მიუთითეთ ოპერაციის შინაარსი.
  მაგალითად: გადასახადი მომსახურების გაწევის შესახებ 10.10.2012 N 5 ხელშეკრულებით; მიმდინარე ანგარიშიდან მიღებული ბიზნესის ხარჯების ან ხელფასებისათვის; საანგარიშო თანხების ბალანსის დაბრუნება; IP სალარო აპარატის შევსება მიმდინარე საქმიანობისთვის; საცალო ვაჭრობა.
• შემდეგი, თანხა მითითებულია სიტყვებით სტრიქონის დასაწყისიდან დიდი ასოთი. პენი რიცხვებით არის დაწერილი. დღგ-ს არსებობის შემთხვევაში, მისი თანხა შეიტანება სტრიქონში ”ჩათვლით” ციფრებში ან კეთდება ჩანაწერი ”გადასახადის გარეშე (დღგ)”.
• განაცხადში აღირიცხება თანდართული დოკუმენტების ნომრები და თარიღები. ფულის მიღების შემდეგ, ამ დოკუმენტების გამოსყიდვა ხდება სპეციალური შტამპით "მიღებული", რომელშიც მითითებულია მიმდინარე თარიღი.

ბრძანებას ხელს აწერენ მოლარე და მთავარი ბუღალტერი, ხოლო მისი არყოფნის შემთხვევაში ხელმძღვანელი (ინდივიდუალური მეწარმე). ხელმოწერის გაშიფვრაში საკმარისია მიუთითოთ გვარი და ინიციალები.

ფულის მიღებისთანავე მოლარემ ან მეწარმემ უნდა შეამოწმოს ყველა დეტალების სისწორე, მთავარი ბუღალტრის ხელმოწერის არსებობა, თანხების კორექტირება ციფრებით და სიტყვებით, ყველა მითითებული დოკუმენტის დანართი.

ქვითარზე მოლარე დებს თავის ხელმოწერას, ორგანიზაციის ბეჭედს (PKO– ს ნაწილის ხელში ჩაგდება) და მიუთითებს ფულადი სახსრების მიღების თარიღზე.

ქვითრის ფულადი ორდერი - ნიმუში

შემომავალი ფულადი შეკვეთის შევსების ნიმუში

ქვემოთ განვიხილავთ ხარჯების ფულადი შეკვეთის, მისი ფორმისა და შევსების შესახებ.

მოკლე დანიშნულება M-4 მალავს კრედიტის ანაბრის ფორმას. ეს დოკუმენტი ეხება პირველადი სააღრიცხვო დოკუმენტებს და გაიცემა მაშინ, როდესაც საწარმოს საწყობში მიიღება ნებისმიერი პროდუქტი მიმწოდებლებისგან, რომელთა მიღებაც საჭიროა.

ვინ ადგენს საკრედიტო ფურცელს

მას შემდეგ, რაც შემოსული საქონლის პირდაპირ მიღება ხდება საწყობში, მაშინ საწყობის თანამშრომელი - საწყობი ან მისი უფროსი, ე.ი. ფინანსურად პასუხისმგებელი პირი. მიღების დავალება დოკუმენტური დადასტურებაა ინვენტარის საგნების ხელშეკრულებიდან ერთი მხარის მეორე მხარეს გადაცემის ფაქტისა.

ფაილები

M-4 ფორმის შევსების ძირითადი წესები

2013 წლიდან ეს ფორმა არ იყო მკაცრად სავალდებულო გამოსაყენებლად, თუმცა ის კვლავ ფართოდ გამოიყენება საწარმოებსა და ორგანიზაციებში.

ქვითრის ორდერს აქვს ორი მხარე და შეიცავს ყველა საჭირო ინფორმაციას მიმწოდებელთან, მომხმარებელთან და თავად პროდუქტთან დაკავშირებით: მისი სახელი, ნიშანი, ზომა, რაოდენობა, ღირებულება და ა.შ. (უნდა აღინიშნოს, რომ უჯრედების ნაწილი შეიძლება ცარიელი დარჩეს). თუ ინვენტარი შეიცავს ძვირფას ლითონებს ან ქვებს, ამ დოკუმენტში აუცილებელია ინფორმაციის მითითება თანდართული მონაცემების ფურცლიდან.

შეკვეთის გაკეთებისას თავიდან უნდა აიცილოთ შეცდომები და ლაქები, ხოლო უზუსტობების შემთხვევაში უმჯობესია შეავსოთ ახალი ფორმა.

წესების თანახმად, ფორმის შევსება შესაძლებელია როგორც ხელით, ისე კომპიუტერზე, მაგრამ ნებისმიერ შემთხვევაში, დოკუმენტი აუცილებლად უნდა შეიცავდეს მიმწოდებლისა და მომხმარებლის წარმომადგენლის "ცოცხალ" ხელმოწერებს.

რეგისტრაციის შემდეგ, ქვითრის ნომერი უნდა დარეგისტრირდეს მასალების აღრიცხვის ბარათში და გადაეცეს საწარმოს საბუღალტრო განყოფილებას, სადაც იგი, ისევე როგორც სხვა პირველადი დოკუმენტები, უნდა ინახებოდეს მინიმუმ ხუთი წლის განმავლობაში.

დოკუმენტი გაიცემა ზუსტად საქონლის მიღების დღეს და ასახავს ფაქტობრივ მიღებას. ქვითარი შედგენილია ერთ ეგზემპლარად, და თუ ერთი დღის განმავლობაში რამდენიმე მიმწოდებლისგან რამდენიმე მიწოდებაა, ყველა მათგანი შეიძლება შევიდეს ერთ დოკუმენტში.

ინსტრუქცია საკრედიტო ფურცლის შევსების შესახებ

შეუძლებელია ითქვას, რომ ამ ტიპის დოკუმენტმა შეიძლება გარკვეული სირთულეები გამოიწვიოს შევსებისას, რადგან მას აქვს სრულიად მარტივი და გასაგები ფორმა. საკრედიტო ფურცლის სტანდარტული ფორმა პირობითად შეიძლება დაიყოს რამდენიმე ნაწილად, რომელიც შეიცავს სამ ცხრილს.

"სათაურის" შევსება და M-4 ფორმის პირველი ცხრილი

პირველი ცხრილი არის დოკუმენტის "სათაური". პირველი, იგი განსაზღვრავს შეკვეთის ნომერს კომპანიის შიდა დოკუმენტების ნაკადისთვის. შემდეგ შეიტანება ორგანიზაციის სახელი, რომელიც იღებს საქონელს, მითითებულია მისი ორგანიზაციული და იურიდიული ფორმა (IE, LLC, OJSC, CJSC), OKPO კოდი (მათ მიერ ორგანიზაციების საწარმოების ყველა რუსული კლასიფიკატორი - კოდი შეიცავს კომპანიის დამფუძნებელ დოკუმენტებს), აგრეთვე (საჭიროების შემთხვევაში) სტრუქტურული ერთეული რომ გასცემს ბრძანებას.

შემდეგ, ცხრილში შეიტანება დოკუმენტის შედგენის თარიღი, ოპერაციის ტიპის კოდი (ასეთი კოდირების გამოყენებისას), მიმწოდებლის საწყობის ნომერი, მისი სრული სახელი, კოდი (ასეთის არსებობის შემთხვევაში) და მზღვეველი (თუ ინვენტარი დაზღვეულია). შემდეგ, აქ მითითებულია ანგარიშის ნომრები, ანალიტიკური აღრიცხვის კოდი (თუ ასეთი სისტემა გამოიყენება), თანდართული და გადახდის დოკუმენტების ნომრები.

M-4 ფორმის მეორე ცხრილის შევსება

საკრედიტო ფურცლის მეორე ცხრილი პირდაპირ ეხება შემომავალი პროდუქტები... პირველ რიგში, მითითებულია პროდუქტის დასახელება და მისი ნომენკლატურის ნომერი, შემდეგ საზომი ერთეული: მისი კოდი - საზომი ერთეულების ერთიანი კლასიფიკატორის შესაბამისად და სახელი (ცალი, კილოგრამები, კუბურები, მეტრი და ა.შ.). შემდეგ შეიტანება ინფორმაცია მიღებული ინვენტარის რაოდენობის შესახებ (დოკუმენტების მიხედვით და ფაქტობრივად) - ისინი უნდა ემთხვეოდეს ერთმანეთს.

ამის შემდეგ არსებობს ინფორმაცია ღირებულების შესახებ: თითო ცალი ფასი შედის მეშვიდე სვეტში, შემდეგ - მთლიანი ღირებულება დღგ – ს გარეშე, შემდეგ - გამოყოფილი დღგ, შემდეგ კი მთლიანი ფასი, დღგ – ს ჩათვლით. პასპორტის ნომერი მითითებულია, თუ ინვენტარის ნივთებს აქვთ ეს თანმხლები დოკუმენტი (მაგალითად, სამკაულები). და ბოლოს, საწყობის ბარათის ინდექსიდან ბარათის ნომერი შეიტანება ცხრილში.

დარჩენილი ცარიელი ხაზები უნდა გადაიკვეთოს (ასოს Z ან ჯვარედინი).

M-4 ფორმის საპირისპირო მხარის შევსება

დოკუმენტის უკანა მხარეს, მთლიანი ქვითარი: მიღებული საქონლის საერთო თანხა, მისი საერთო ღირებულება დღგ – ს გარეშე, დღგ – ს ოდენობა და ღირებულება დღგ – ით. საჭირო არ არის თანხების წერილობით გაშიფვრა.

დაბოლოს, საქონლის პირდაპირი მიმღების (ამ შემთხვევაში, მეწარმის) და მიმწოდებლის წარმომადგენლის (ამ შემთხვევაში, ექსპედიტორის) ხელმოწერები უნდა იყოს ხელმოწერილი სავალდებულო დეკოდირებით. არ არის საჭირო შეკვეთის დადასტურება ბეჭდით. 2016 წლიდან იურიდიულ პირებს არ მოეთხოვებათ დოკუმენტების ბეჭედი.

დამწყები მეწარმეების საკმაოდ დიდ რაოდენობას აწყდება ქვითრის შეკვეთის სწორი რეგისტრაციის პრობლემა. სწორედ ამიტომ გადავწყვიტეთ დაშლა ეს პრობლემა, გითხრათ რა არის ნაღდი ფულის მიღების დავალება და რისთვის არის ეს, ასევე აჩვენეთ მისი შევსების მაგალითები.

შესავალი

უპირველეს ყოვლისა, ჩვენ გავითვალისწინებთ რა არის PKO. ეს არის სალარო აპარატის მიერ გაცემული სალარო აპარატის მიღებისას. ქვითრის ფულადი გზავნილის რეგისტრაციის მკაცრი წესებია - თქვენ აბსოლუტურად უნდა დაიცვათ ისინი. ახლა თითქმის ყველა მეწარმე და საწარმო ადგენს PQS- ს კომპიუტერზე, რაც შესაძლებელს ხდის მის გაერთიანებას, მაგრამ ზოგი მაინც წერს დოკუმენტს ხელით.

ფულადი სახსრების მიღების ორდერი - პირველადი საანგარიშო ინსტრუმენტი

PKO– ს მთავარი მიზანია ფულადი სახსრების მიღების პროცესის დოკუმენტირება სალაროსთან. ეს დოკუმენტი შედგენილია ნებისმიერ სიტუაციაში, როდესაც ფული მოლარეს მიაღწევს. ეს შეიძლება იყოს როგორც საწარმოს კლასიკური საქმიანობა, ასევე მოულოდნელი შემოსავალი. PKO გაიცემა ყველა ზემოთ ჩამოთვლილ შემთხვევაში:

1. უძრავი ქონების ან კომპანიის ქონების გაყიდვისას.
2. მენეჯმენტის ან დამფუძნებლებისგან ნებისმიერი ტრანშის მიღებისთანავე.
3. კომპანიის თანამშრომლებისგან შესაძლო ზიანის ანაზღაურების შემთხვევაში.
4. კლიენტისგან შესრულებული შეკვეთის ან წინასწარი გადახდის გადახდის გადახდის შემდეგ.

ნებისმიერი შემოსავალი ცხადდება PKO– ს მიერ - ეს არის სავალდებულო იურიდიული მოთხოვნა. გახსოვდეთ, რომ ფულადი სახსრების მიღების დავალება არის მკაცრი საანგარიშგებო დოკუმენტი - მისი დაკარგვა სერიოზულ შედეგებს გამოიწვევს.

PKO– ს რეგისტრაციის წესები

დასაწყისისთვის, მოდით გავეცნოთ შეკვეთის კლასიკურ ვერსიას კომპიუტერის საშუალებით. კანონმდებლობა სრულად იძლევა თანამედროვე ავტომატიზირებული სისტემებისა და აღრიცხვის პროგრამების გამოყენებას, როგორიცაა:

1. სხვადასხვა გამოცემის 1C.
2. საუკეთესო
3. ინფო-ბუღალტერი.
4. გალაქტიკა.
5. Აფრების.

არსებობს სხვა პროგრამები, რომლებიც საშუალებას გაძლევთ სწრაფად გამოსცეთ PQS. ავტომატიზაცია საშუალებას გაძლევთ ყოველ ჯერზე არ დანიშნოთ შეკვეთის ნომერი, მუდმივად არ შეიტანოთ გადამხდელები - ეს ყველაფერი ავტომატურად განხორციელდება.

რამდენიმე წამში ივსება ელექტრონული შეკვეთა

სახელმძღვანელო მეთოდი უფრო მეტ დროს მოითხოვს. მხოლოდ ორგანიზაციის ბუღალტერს, რომელსაც აქვს შესაბამისი უფლებამოსილება, აქვს მისი გაწერის უფლება. ქაღალდის დოკუმენტი შედგება თვით შეკვეთისა და ცრემლსადენი ნაწილისგან. მას ხელს უნდა აწერს კომპანიის მთავარი ბუღალტერი ან მისი შემცვლელი პირი. მოლარე, ფორმების მიღებისთანავე, ამოწმებს ხელმოწერას და მის ნამდვილობას, შემდეგ კი დოკუმენტს სველ ბეჭედს უდებს. ის უნდა განთავსდეს როგორც შეკვეთის, ასევე გაცრეცილ ნაწილზე (უმეტესობა გაცრეცილ ნაწილზე).

ასევე წაიკითხეთ: როგორ აღვადგინოთ TIN დაკარგვის შემთხვევაში

შემდეგ მოლარე აკეთებს შესაბამის ჩანაწერს PKO– ს საკითხის შესახებ და ფულადი სახსრების მიღებას ასახავს და დანომრილ ნოუთბუქში ფინანსური ოპერაციების რეგისტრაციისთვის. ფულის მიღების შემდეგ, იგი აძლევთ კლიენტს განშორებულ ნაწილს და მთავარ დოკუმენტს ინახავს თავისთვის.

Შენიშვნა:მომხმარებლისგან ფულადი სახსრების მიღების თარიღი და პროგრამაში ნათლად უნდა ემთხვეოდეს. თუ სხვაობა მინიმუმ დღეშია, იგი შეფასდება, როგორც ფულადი სახსრების საქმიანობის მძიმე დარღვევა.

როგორ შევსება სწორად

ახლა მოდით ვნახოთ, როგორ შეავსოთ ფულადი სახსრების მიღების შეკვეთა სწორად. ამ დოკუმენტს აქვს ზოგადი ფორმა - იგივეა ნებისმიერი პროგრამული უზრუნველყოფისთვის. პირველ რიგში, მითითებულია კომპანიის სახელი, რომელიც ადგენს CA- ს. სათაური უნდა იყოს სრული და არა შემოკლებული.

შემდეგ ივსება სვეტი "სტრუქტურული ერთეული". აქ მითითებულია დანაყოფის სახელი, ასეთის არსებობის შემთხვევაში. თუ არა, მაშინ სვეტი უბრალოდ გადაიკვეთება. ქვემოთ მოცემულია KO ნომერი (ისინი შედგენილია წესრიგში, აღრიცხვა ინახება შესაბამის რვეულში). დოკუმენტის შესრულების თარიღი კიდევ უფრო დაბალია. "სადებეტო" სვეტში, ისინი ჩვეულებრივ აყენებენ სხვადასხვა საჭირო ინფორმაციას, ხოლო "კრედიტის" სვეტში - იმ ერთეულის კოდის აღნიშვნას, რომელზეც ხდება ფულის მიღება (თუ არა, მაშინ მხოლოდ ტირე). სვეტში ”სტრუქტურული ერთეულის კოდი” მითითებულია შესაბამისი ნომერი, როგორც ”ანალიტიკური აღრიცხვის კოდექსი” პუნქტში.

"ქვეანგარიშის" პარამეტრი გამოიყენება აუცილებელი ანალიტიკის შესავსებად, ხოლო სვეტში "თანხა" მიუთითებს შენატანი თანხის ოდენობას (რიცხვითი და ასოების სახით). სვეტი "მიღებულია" ივსება გადამხდელისგან მიღებული ინფორმაციით. აქ უნდა მიუთითოთ ორგანიზაციის ან კომპანიის სახელი, გადამხდელის სრული სახელი. აქ ასევე მითითებულია ფულის მიღების მიზეზი: სესხის დაფარვა, საქონლის გადახდა, შემოსავალი და ა.შ.... სვეტში "ჩათვლით" შესაბამისი თანხა მითითებულია დამატებული ღირებულების გადასახადის ციფრებში (თუ ამ ოპერაციაზე გადასახადები არ არის, მაშინ ეს მითითებულია). სვეტში "განაცხადი" მიუთითეთ სხვადასხვა შემოსული დოკუმენტაციისა და ნაღდი ფულის საბუთების შესახებ.

ქაღალდის ქაღალდის ქაღალდი შევსებულია პრინტერზე

ანალოგიურად ივსება შემომავალი ფულადი გზავნილის გაწყვეტის ფორმა. შემდეგ დოკუმენტს დაადებენ ბეჭედს (იგი ერთდროულად უნდა იყოს ორ ნაწილზე). მოლარის ზემოთ წერს ფრაზას "მიღებულია" და აყენებს მიღების თარიღს.

ჩვეულებრივ, შედგენა ხდება ქვითარზე მონაცემების შეყვანაზე. შეკვეთა თავად შეუსრულებელი რჩება. ეს არის დარღვევა.
გაითვალისწინეთ PQS– ის გამოყენების ძირითადი პროცედურა, რადგან ბუღალტრული აღრიცხვის თანამშრომლების ასეთი მოქმედებები დაუშვებელია.

Ზოგადი ინფორმაცია

თქვენ ნამდვილად გაეცანით პირველადი დოკუმენტაციის ჩამონათვალს, კერძოდ კი გსმენიათ შემოსავლებისა და ხარჯების შესახებ. მაგრამ იცით რა არის ეს, როგორ და როდის გამოიყენება?

რა არის ეს?

ქვითრის ფულადი ორდერი - დოკუმენტი, რომლის დახმარებითაც მიღებული თანხები რეგისტრირდება კომპანიის სალაროსთან. ეს არის ფულადი სახსრების მოძრაობის დოკუმენტირების ფულადი ოპერაციები.

PKO იწერება ქაღალდზე ან ივსება კომპიუტერში. იგი დგება ნებისმიერი საწარმოს სალაროს მიერ ფულადი სახსრების ექვივალენტის მიღებისას.

დოკუმენტის მიზანი

ფულადი სახსრების სტატუსის მონიტორინგისთვის საჭიროა ქვითრის შეკვეთა. ეს არის მენეჯმენტის გადაწყვეტილებების მიღების საფუძველი. დოკუმენტი მნიშვნელოვანია ბუღალტრული აღრიცხვის დეპარტამენტის სააღრიცხვო სისტემაში საჭირო ინფორმაციის ასახვისას.

ქვითარი, რომელიც არის ნაწილი - საანგარიშგებო დოკუმენტი, რომელიც საჭიროა მყიდველების ან მომხმარებლებისთვის მიწოდებისას.

მიღების ორდერი აუცილებელია ფულადი სახსრების ქვითრების კანონიერად ფორმალიზაციისთვის (მაგალითად, დამფუძნებლებისგან, როდესაც ხორციელდება ზიანის ანაზღაურება და ა.შ.).

სალაროსთან ფულის მიღებას შეიძლება ჰქონდეს შემდეგი მიზანი:

• მოლარე ქვითარი მიმდინარე ანგარიშიდან;
• შემოსავალი მყიდველისგან;
• ანგარიშვალდებული თანხის დაბრუნება, რომელიც არ გამოიყენა თანამშრომელმა;
• დაბრუნება, ზიანის ანაზღაურება;
• დამფუძნებლის წვლილი საწესდებო კაპიტალში.

შეკვეთებს ადგენენ უშეცდომოდ ყველა სახსრის მიღების შესახებ საწარმოს ან ინდივიდუალური მეწარმის მოლარისათვის. თქვენ ვერ მიიღებთ ფულს საკრედიტო ფურცლის მომზადების გარეშე. ასეთი ქმედებები ჩაითვლება ფულადი დისციპლინის დარღვევად, რისთვისაც გათვალისწინებულია ჯარიმა.

მისი ზომაა:

PKO– ზე ნაღდი ფულის ნაწილობრივ ან სრულად არ მიღების შემთხვევაში, ბუღალტრული აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვის ინფორმაცია, აგრეთვე ფინანსური ანგარიშგების ინდიკატორები დამახინჯებულია.

განვითარებადი ნიუანსები

ბევრმა მეწარმემ კარგად იცის ფულადი ქვითრის შედგენის აუცილებლობა. მაგრამ ყველასთვის ცნობილი არ არის დოკუმენტის ფორმირების თავისებურებები.

ასეთი ნიუანსი ხშირად უგულებელყოფილია - PKO– ს გაცემის დღეს, ფული უნდა გადაიტანოს დანიშნულ სალაროებში. წინააღმდეგ შემთხვევაში, შეკვეთები ბათილად ითვლება. თქვენ არ შეგიძლიათ გააკეთოთ ბლოკები, სწორად დაწერილი.

წინააღმდეგ შემთხვევაში, თქვენ მოგიწევთ ახალი დოკუმენტის შედგენა. მაგრამ ხშირად მრევლი ეწერება მოლარეს და მას გარკვეული პერიოდის შემდეგ ფული ერიცხება. ან, პირიქით - ჯერ ფულის თანხები ჩნდება სალაროში, ხოლო დოკუმენტები, რომლებიც მათ მიიღეს, ჯერ არ არის ფორმირებული.

ყურადღება მიაქციეთ PKO- ს ნუმერაციას. ეს უნდა იყოს უწყვეტი მთელი წლის განმავლობაში. და ეს მოთხოვნა მეწარმეებს ხშირად უგულებელყოფილი აქვთ.

ქვითრის ჩეკის გარეშე შეიძლება გაიცეს მხოლოდ ინდივიდუალური მეწარმე, რომელიც მდებარეობს და თავისუფლდება სალარო აპარატების გამოყენებისგან. ამ შემთხვევაში დამატებით მზადდება მკაცრი ანგარიშგების ფორმები.

ბაზის ასახვისას მრავალი სირთულე შევსებისას. სინამდვილეში, უბრალოდ მიუთითეთ გარიგება, რომელშიც ფული იქნა მიღებული.

PQS შევსების წესები ითვალისწინებს ფულადი სახსრების მიღების წყაროების ასახვას, რომელიც შეიძლება იყოს არა მხოლოდ ფიზიკური პირები, არამედ იურიდიული პირების სტატუსის მქონე კომპანიები.

სამუშაო დღის ბოლოს მიღების ბრძანებები შეიტანება მოლარეების ანგარიშებში (ფულადი სახსრების ამოსაშლელი ფურცლები).

ვინ ხელს აწერს ფორმას?

საწარმოს ბუღალტერმა უნდა შეადგინოს შემოსავალი საქონლის, მომსახურების, სამუშაოსთვის. შევსების პროცედურა მარტივია.

დოკუმენტის შედგენისას ასახეთ შემდეგი ინფორმაცია:

• კომპანიის სახელი ან ინდივიდუალური მეწარმის სრული სახელი;
• სერიული ნომრები, რომლებიც მითითებულია სარეგისტრაციო წიგნებში;
• მომზადების თარიღი;
• მონაცემები სადებეტო, საკრედიტო, დანიშნულების კოდის შესახებ, თუ ამაზე ვსაუბრობთ იურიდიული პირი (SP აყენებს ტირეებს);
• თანხები;
• პირის სრული სახელი, საიდანაც მიიღება თანხები;
• ბიზნესის გარიგების საფუძველი;
• მიღებული თანხა (კაპიტალის სახით);
• განაკვეთი ან მითითება "გადასახადი არ არის";
• პირველადი დოკუმენტაციის მითითება, როგორც დანართი;
• ბუღალტრული აღრიცხვის თანამშრომლისა და მოლარის სრული სახელი.

იგივე მონაცემები უნდა იყოს შეტანილი განშორებულ ნაწილში. გამომუშავებულ დოკუმენტს ხელს აწერს მთავარი ბუღალტერი ან სხვა უფლებამოსილი პირი საწარმოს ხელმძღვანელის ბრძანებით (თუ კომპანიას არ ჰყავს ბუღალტერი).

ინდივიდუალურ მეწარმეს ხელმოწერის უფლება აქვს. დოკუმენტის შემოწმებას ახორციელებს მოლარე. ასეთი თანამშრომელი დარწმუნებული უნდა იყოს, რომ ყველა მონაცემი, რომელიც აისახება ქვითარში, არის ავთენტური.

იგი ასევე შეამოწმებს ბუღალტრული აღრიცხვის თანამშრომლის ხელმოწერას არსებული ნიმუშის შესაბამისად, ასევე საჭირო დოკუმენტაციის ხელმისაწვდომობაზე, რაც მითითებულია განაცხადში.

PKO– ს სათანადო გაცემის შემთხვევაში, მოლარე თანხებს იღებს მოლარესთან. წინააღმდეგ შემთხვევაში, ფორმა უბრუნდება გადასინჯვას. თანხა ერთ ფურცლად უნდა იქნეს აღებული.

თუ დეფექტები არ იქნა ნაპოვნი, შემომავალ ფულადი სახსრების შეკვეთებზე იბეჭდება ბეჭედი (ფულის მიღების შემდეგ), რომელთა უმეტესობა განლაგებულ ნაწილზე უნდა განთავსდეს, ხოლო მცირე ნაწილი თავად შეკვეთას.

ბეჭდის ჩაბარებისას თქვენ უნდა დარეგისტრირდეთ დოკუმენტი ნოუთბუქში, რომელიც ასახავს ამგვარი ოპერაციების განხორციელებას. ძირითადი ნორმები, რომლებიც კომპანიებმა უნდა დაიცვან, არის:

რა ფორმის გამოყენება შემიძლია?

ჩვენ აღვნიშნავთ, რომ 2014 წლის შემდეგ ფორმა არ შეცვლილა, ისევე როგორც მისი შევსების წესი. ეს ნიშნავს, რომ თქვენ მარტივად შეგიძლიათ გაეცნოთ ამგვარი დოკუმენტის შედგენის წესებს და მუშაობთ სირთულეების გარეშე.

მიღების დავალება წარმოდგენილია ერთიანი KO-1 ფორმით, რომელსაც 1 ასლში გასცემენ პასუხისმგებელი პირები. PKO– ს აქვს 2 ნაწილი - თავად ქვითრის ორდერი და ქვითარი, რომელიც გაწყვეტილია და ეძლევათ პირებს, რომლებიც თანხას ანაბრებენ მოლარეს.

ქვითარი დაადასტურებს იმ ფაქტს, რომ ასეთი ადამიანისგან მიღებული თანხაა. KO-1 არის ინტერსექტორული ფორმა, რომელსაც უეჭველად იყენებენ ყველა სამეწარმეო სუბიექტი.

ფორმა არის ერთიანი. ეს ნიშნავს, რომ კომპანიებს არ შეუძლიათ მისი შეცვლა, დამატებითი განყოფილებების დამატება ან არსებული წაშლა. ინდივიდუალურ მეწარმეს არ შეუძლია გასცეს ფულადი დოკუმენტები, მათ შორის ქვითრები.

მათი შევსება საკუთარი ინიციატივით შეიძლება. თუ ინდივიდუალურმა მეწარმემ PKO- ს შედგენა გადაწყვიტა, მაშინ უნდა დაეყრდნოთ.

ეს დოკუმენტი ასახავს ფულადი გარიგების რეგისტრაციის, შემოტანის მომზადების წესებს, მითითებულია ის პერიოდი, რომლის შენახვაც შესაძლებელია. იგი ასევე აღნიშნავს, რომ PKO– ს მინიჭებული აქვს მკაცრი საანგარიშო ნომერი 031001.

ბანკში ფულადი მომსახურება აისახება ბრძანებაში, რომლის ფორმაც დამტკიცებულია. ეს არის შემომავალი ფულადი შეკვეთის ფორმა 0402008.

ასეთი ფორმა ივსება, მაგალითად, ასეთი ოპერაციების განხორციელებისას:

• საბანკო ინსტიტუტების მიერ მეწარმისგან ფულადი სახსრების მიღება მათ მიმდინარე ანგარიშზე ჩარიცხვის მიზნით;
• მეწარმის მიერ გადასახადების გადახდა;
• საბანკო ინსტიტუტების მიერ დეპოზიტის ანგარიშზე ჩარიცხვადი თანხის მიღება და ა.შ.

ასეთ ბრძანებას ავსებს ბანკის თანამშრომელი. იგი გასცემს ქვითრებს, ამოწმებს სწორად არის ასახული ინფორმაცია დოკუმენტში, ნიშნებსა და ბეჭდებზე.

თუ მატერიალური ფასეულობების მისაღებად

დამტკიცებულია ამ ფორმის ფორმა. ამას უბრალოდ ეწოდება - ფულადი სახსრების მიღების ორდერი მატერიალური ფასეულობების (არაფინანსური აქტივების) მისაღებად - ფორმა 0504207.

მხარემ, რომელიც იღებს სახსრებს, ასახავს საჭირო ინფორმაციას მისი საწარმოსა და მომწოდებლების შესახებ, უნდა დაწეროს ასეთი პირველადი დოკუმენტი.

ფორმის შევსებისას უნდა მიუთითოთ:

• კოდი, OKPO;
• ბრძანების შედგენის თარიღები;
• კონტაქტები.

ასეთი ბრძანების გაცემის საფუძველია დირექტორის ბრძანებები. PKO– ში უნდა აისახოს ფორმირების ნომერი და თარიღი. გამოიყენეთ ეს ფორმა ფორმის 03 კლასის ნაცვლად OKUD– ის მიხედვით.

ეს არის იურიდიული საფუძველი მომწოდებლების მიმართ პრეტენზიების წარსადგენად.

ნიმუში შევსებული ფორმა

განვიხილოთ საკრედიტო ფურცლის შევსების რამდენიმე მაგალითი:

ფულადი სახსრების მიღების ორდერის სწორად შედგენის მიზნით, საჭიროა იცოდეთ საკანონმდებლო ნორმებით დადგენილი ძირითადი პროცედურა.

გარდა ამისა, საჭიროა გაითვალისწინოთ აქსესუარის გამოყენების მთელი რიგი თავისებურებები - იცოდეთ ვინ და როდის ქმნის მას, ვინ თავისუფლდება ასეთი ვალდებულებისგან, რა დეტალების განსაზღვრაა გარკვეულ სიტუაციებში და ა.შ.