Dohodni gotovinski nalog
Eden od dokumentov za registracijo gotovinskih transakcij je prejem blagajne (enoten obrazec št. KO-1). Razmislite oblika in polnjenje... Potrdilo o prejemu blagajne (PKO) se izda ob prevzemu gotovine na blagajni. Izda se lahko ročno na pisemskem listu ali v računalniku. PKO v obliki 0310001 je vedno izpisan v enem izvodu.
Obrazec za potrdilo o prejemu
Obrazec za potrdilo je sestavljen iz dveh delov: glavnega dela in potrdila. Oba dela sta napolnjena na enak način. Po registraciji PKO se potrdilo o odtrganju prenese na osebo, ki prispeva denar, da potrdi dejstvo plačila.
PKO se izda ob prejemu denarja s tekočega računa, prejemu plačila za blago ali storitve, vračilu računovodskih zneskov, prejemu maloprodajnega iztržka in drugih primerih obnove gotovine.
Popravki v naročilu niso dovoljeni... V primeru napake pri izpolnjevanju podrobnosti morate napisati nov dokument. Vsa dohodna naročila so vpisana v register dohodnih in odhodnih denarnih nalogov (obrazec št. KO-3).
Prejem blagajniškega naloga - polnjenje
Pri izpolnjevanju obrazca bodite pozorni na naslednje točke:
- Naslov navaja ime njihove organizacije ali priimek, ime, zaimek podjetnika in kodo OKPO. Druga vrstica za ime strukturne enote (če obstaja).
- Številčenje rudarjev se začne s 1. januarjem tekočega leta. Vnesemo številko dokumenta iz dnevnika registracije PKO. Datum priprave je tekoči dan, saj se PKO izpolni na dan operacije.
- Debit in kredit napolnijo organizacije v skladu z uporabljenim kontnim načrtom. Posameznim podjetnikom teh polj ni treba izpolniti. Znesek je naveden v številkah v rubljih in kopejkah. Ciljna koda se zapolni pri uporabi takšnih kod.
- Če denar plača zaposleni v njegovem podjetju ali samostojni podjetnik, se njegov priimek, ime in zaimek zapišejo v vrstico »sprejeto«. Pri sprejemanju gotovine od drugih oseb navedite ime organizacije in polno ime vlagatelja, prek katerega se plačilo izvede.
na primer: sprejeto od OOO Fantik prek Nikolaja Nikolajeviča Pavlova.- V vrstico "osnova" navedite vsebino operacije.
na primer: plačilo po pogodbi št. 5 z dne 10.10.2012 za storitve; prejeti s tekočega računa za poslovne odhodke ali plače; vrnitev stanja poročevalskih zneskov; dopolnitev blagajne IP za tekoče dejavnosti; prihodek od prodaje na drobno.- Nato je znesek naveden z besedami z začetka vrstice z veliko začetnico. Penji so zapisani s številkami. Ob prisotnosti DDV se njegov znesek vnese v vrstico »vključno« s številkami ali vnese »brez davka (DDV)«.
- V prijavi so zapisane številke in datumi priloženih dokumentov. Po prejemu denarja se ti dokumenti unovčijo s posebnim žigom "prejeto" z navedbo trenutnega datuma.
Naročilo podpišeta blagajnik in glavni računovodja, v njegovi odsotnosti pa vodja (samostojni podjetnik posameznik). Pri dekodiranju podpisa je dovolj navesti priimek in začetnice.
Ob prejemu denarja mora blagajnik ali podjetnik preveriti pravilnost vseh podrobnosti, prisotnost podpisa glavnega računovodje, ujemanje zneskov v številkah in besedah, prilogo vseh določenih dokumentov.
Na blagajni blagajnik položi svoj podpis, pečat organizacije (za zajem dela PKO) in navede datum prejema gotovine.
Prejem blagajniškega naloga - vzorec
Vzorec izpolnjevanja dohodnega blagajniškega naloga
Spodaj bomo obravnavali blagajniški nalog, njegovo obliko in izpolnitev.
Kratka oznaka M-4 skriva obrazec za položnico. Ta dokument se nanaša na primarne računovodske dokumente in se izda, ko skladišče podjetja od dobaviteljev prejme izdelke, ki jih je treba prejeti.
Kdo sestavi kreditni list
Ker neposredni prevzem dohodnega blaga poteka v skladišču, potem zaposleni v skladišču - skladiščnik ali njegov šef, tj. finančno odgovorna oseba. Nalog za potrdilo je dokumentarni dokaz o prenosu inventarnih predmetov od ene pogodbene stranke k drugi.
Datoteke
Osnovna pravila za izpolnjevanje obrazca M-4
Od leta 2013 ta obrazec ni strogo obvezen za uporabo, vendar se še vedno pogosto uporablja v podjetjih in organizacijah.
Naročilo za prevzem ima dve strani in vsebuje vse potrebne podatke o dobavitelju, potrošniku in samem izdelku: njegovo ime, razred, velikost, količina, stroški itd. (Upoštevati je treba, da lahko nekatere celice ostanejo prazne) . Če inventar vsebuje plemenite kovine ali kamne, je treba v tem dokumentu navesti podatke iz priloženega podatkovnega lista.
Pri oddaji naročila se izogibajte napakam in blotom, v primeru netočnosti pa je bolje izpolniti nov obrazec.
V skladu s pravili je obrazec mogoče izpolniti tako ročno kot v računalniku, vsekakor pa mora dokument vsebovati nujno "žive" podpise zastopnika dobavitelja in potrošnika.
Po registraciji je treba številko potrdila o prejemu zabeležiti v knjigovodsko knjigo materiala in ga prenesti na hrambo v računovodsko službo podjetja, kjer ga je treba, tako kot druge primarne dokumente, hraniti najmanj pet let.
Dokument se izda točno na dan prejema blaga in odraža dejanski prejem. Potrdilo o potrdilu je sestavljeno v enem izvodu in če je v enem dnevu več dobav istega dobavitelja, se lahko vsi vnesejo v en dokument.
Navodila za izpolnjevanje kreditnega potrdila
Nemogoče je reči, da lahko tovrstni dokument povzroči nekaj težav pri izpolnjevanju, saj ima povsem preprosto in razumljivo obliko. Standardno obliko potrdila lahko pogojno razdelimo na več delov, ki vsebujejo tri tabele.
Izpolnitev "glave" in prve tabele obrazca M-4
Prva tabela je "glava" dokumenta. Najprej določi številko naročila za notranji potek dokumentov podjetja. Nato se vpiše ime organizacije, ki prevzame blago, pri čemer se navede njena organizacijska in pravna oblika (IE, LLC, OJSC, CJSC), koda OKPO (vseruska klasifikacija podjetij s strani njihovih organizacij - koda je v sestavnih dokumentih podjetja), pa tudi (če je potrebno) strukturna enota, ki izda naročilo.
Nato se vpišejo datum priprave dokumenta, koda vrste posla (pri uporabi takšnega kodiranja), številka skladišča dobavitelja, njegovo polno ime, koda (če obstaja) in zavarovalnica (če je zaloga zavarovana) v mizo. Nato so tukaj navedene številke računa, analitična računovodska koda (če se uporablja tak sistem), številke spremnih in plačilnih dokumentov.
Izpolnjevanje druge tabele obrazca M-4
Druga tabela kreditnega lista se nanaša neposredno na dohodni izdelki... Najprej sta navedena ime izdelka in njegova zaloga, nato merska enota: njegova koda - v skladu z Enotnim klasifikatorjem merskih enot in ime (kosi, kilogrami, kocke, metri itd.). Nato se vnesejo podatki o številu sprejetih kosov inventarja (glede na dokumente in dejansko) - ti se morajo ujemati.
Po tem sledijo podatki o stroških: v sedmi stolpec se vnese cena na kos, nato skupni stroški brez DDV, nato dodeljeni DDV in nato skupna cena z DDV. Številka potnega lista je navedena, če imajo inventarni predmeti ta spremni dokument (na primer nakit). Nazadnje se v tabelo vpiše številka kartice iz indeksa skladiščnih kartic.
Preostale prazne vrstice je treba prečrtati (v obliki črke Z ali navzkrižno).
Izpolnjevanje hrbtne strani obrazca M-4
Na hrbtni strani dokumenta celotni prejem: skupni znesek prevzetega blaga, njegov skupni strošek brez DDV, znesek DDV in strošek z DDV. Ni treba pisno razbrati zneskov.
Na koncu morajo biti podpisi neposrednega prejemnika blaga (v tem primeru skladiščnika) in zastopnika dobavitelja (v tem primeru špediterja) podpisani z obveznim dekodiranjem. Naročila ni treba potrditi s pečatom. od leta 2016 pravnim osebam ni treba žigosati dokumentov.
Precej veliko podjetnikov začetnikov se sooča s problemom pravilne registracije prejemnega naloga. Zato smo se odločili za demontažo ta problem, vam povedo, kaj je namen blagajniškega računa in za kaj služi, ter pokažejo primere izpolnjevanja.
Uvod
Najprej bomo preučili, kaj je PKO. To je poročevalni dokument, ki ga izda blagajnik ob sprejemu gotovine. Na blagajniškem nalogu so stroga pravila za registracijo - popolnoma se jih morate držati. Zdaj skoraj vsi podjetniki in podjetja sestavijo PQS na računalnik, kar omogoča njegovo poenotenje, vendar nekateri vseeno dokument izpišejo ročno.
Potrdilo o blagajni - osnovno orodje za poročanje
Glavni cilj PKO je dokumentiranje postopka prejema gotovine na blagajni. Ta dokument je sestavljen v vsaki situaciji, ko denar prispe na blagajno. To je lahko tako klasična dejavnost podjetja kot nepričakovani dohodek. PKO bo izdan v vseh zgoraj navedenih primerih:
- Pri prodaji nepremičnin ali lastnine podjetja.
- Po prejemu kakršnih koli obrokov od vodstva ali ustanoviteljev.
- V primeru odškodnine za morebitno škodo zaposlenih v podjetju.
- Po prejemu plačila za opravljeno naročilo ali predplačila od stranke.
Vsak dohodek se prijavi prek PKO - to je obvezna zakonska zahteva. Ne pozabite, da je nalog za prejem blagajne strog poročevalni dokument - njegova izguba bo povzročila resne posledice.
Pravila za registracijo PKO
Za začetek si oglejmo klasično različico naročanja prek računalnika. Zakonodaja v celoti dovoljuje uporabo sodobnih avtomatiziranih sistemov in računovodskih programov za to, kot so:
- 1C različnih izdaj.
- NAJBOLJŠE.
- INFO-računovodja.
- Galaxy.
- Sail.
Obstajajo tudi drugi programi, ki vam omogočajo hitro izdajo PQS. Avtomatizacija vam omogoča, da vsakič ne predpisujete številke naročila, ne da nenehno deponirate plačnike - vse to bo izvedeno samodejno.
Elektronsko naročilo se napolni v nekaj sekundah
Ročna metoda traja več časa. Samo računovodja organizacije z ustreznimi pooblastili jo ima pravico izpisati. Papirni dokument je sestavljen iz samega naročila in odtrganega dela. Podpisati ga mora glavni računovodja podjetja ali oseba, ki ga nadomešča. Blagajna po prejemu obrazcev preveri podpis in njegovo verodostojnost ter nato na dokument položi mokro plombo. Nahajati se mora tako na vrstnem redu kot na odtrgajočem delu (večji del na odtrganem delu).
Preberite tudi: Kako obnoviti TIN v primeru izgube
Nato blagajnik naredi ustrezen vpis o izdaji PKO in prejemu gotovine v vezanem in oštevilčenem zvezku za evidentiranje finančnih transakcij. Ko prejme denar, stranki da snemljivi del, glavni dokument pa obdrži zase.
Opomba:datum prejema gotovine od stranke in datum na programski opremi se morata jasno ujemati. Če je razlika vsaj en dan, se to šteje za hudo kršitev denarnih dejavnosti.
Kako pravilno izpolniti
Zdaj pa poglejmo, kako pravilno izpolniti nalog za prejem blagajne. Ta dokument ima splošno obliko - enak je za katero koli programsko opremo. Najprej je navedeno ime podjetja, ki sestavi CA. Naslov mora biti popoln in ne okrajšan.
Nato se izpolni stolpec "Strukturna enota". Tu je navedeno ime enote, če obstaja. Če ne, je stolpec preprosto prečrtan. Spodaj je številka KO (sestavljeni so po vrstnem redu, računovodstvo se vodi v ustreznem zvezku). Datum izvedbe dokumenta je še nižji. V stolpec »Debit« običajno navedejo različne potrebne podatke, v stolpcu »Credit« pa kodno oznako enote, v katero je prejet denar (če ne, pa le pomišljaj). V stolpcu "Koda strukturne enote" je navedena ustrezna številka, kot v odstavku "Koda analitičnega računovodstva".
Parameter »Podračun« se uporablja za izpolnitev potrebne analitike, stolpec »Znesek« pa prikazuje znesek prispevka (v številčni in črkovni obliki). Stolpec »Sprejeto od« se izpolni s podatki, prejetimi od plačnika. Tu morate vnesti ime organizacije ali podjetja, polno ime plačnika. Tu je naveden tudi razlog za prejem denarja: odplačilo posojila, plačilo blaga, prihodek itd.... V stolpcu "Vključno" je na slikah za davek na dodano vrednost naveden ustrezen znesek (če za to operacijo ni davkov, je to navedeno). V stolpcu "Prijava" navedite podrobnosti o različnih dohodnih dokumentih in papirjih z gotovino.
Na tiskalniku izpolnjen potrdilo o prejemu papirja
Na enak način se izpolni obrazec za odstop dohodnega blagajniškega naloga. Nato se na dokument položi pečat (hkrati mora biti na dveh delih). Nad blagajno napiše besedno zvezo "Prejeto" in vpiše datum prejema.
Običajno se sestavljanje pripravi na vnos podatkov na račun. Naročilo samo ostaja neizpolnjeno. To je kršitev.
Razmislite o osnovnem postopku uporabe PQS, ker takšna ravnanja računovodskih uslužbencev preprosto niso dovoljena.
Splošne informacije
Gotovo ste seznanjeni s seznamom primarne dokumentacije, še posebej pa ste slišali za prejemke in izdatke. Toda ali veste, kaj je, kako in kdaj se uporablja?
Kaj je to?
Prejemni denarni nalog - dokument, s pomočjo katerega se prejeti zneski denarja evidentirajo na blagajni podjetja. To je standard za dokumentiranje denarnega toka pri gotovinskih transakcijah.
PKO se izpiše na papirju ali v računalniku. Sestavijo ga blagajne katerega koli podjetja, ko sprejme denarno protivrednost.
Namen dokumenta
Za spremljanje stanja gotovine je potreben nalog za potrdilo. To je osnova za sprejemanje vodstvenih odločitev. Dokument je pomemben, kadar odraža potrebne informacije v računovodskem sistemu računovodske službe.
Potrdilo, ki je del - poročevalni dokument, ki je potreben za posredovanje kupcem ali strankam.
Nalog za potrdilo je potreben za pravno formalizacijo denarnih prejemkov (na primer od ustanoviteljev, ko se izvaja odškodnina za škodo itd.).
Namen takšnega načrta je lahko prejem denarja na blagajni:
- prejem v blagajno s tekočega računa;
- izkupiček od kupca;
- vrnitev odgovornega denarja, ki ga zaposleni ni uporabil;
- vrnitev, odškodnina za škodo;
- prispevek ustanovitelja v odobreni kapital.
Naročila so sestavljena za vse prejemke sredstev v blagajno podjetja ali samostojnega podjetnika. Denarja ne morete sprejeti brez priprave kreditnega potrdila. Takšna dejanja bodo obravnavana kot kršitev denarne discipline, za katero je predvidena globa.
Njegova velikost je:
V primeru delnega ali popolnega prejema gotovine na PKO se računovodske in davčno računovodske informacije ter kazalniki računovodskih izkazov popačijo.
Nastajajoči odtenki
Mnogi podjetniki se dobro zavedajo, da je treba sestaviti blagajniški račun. Toda vsi niso seznanjeni s posebnostmi oblikovanja dokumentov.
Takšen odtenek se pogosto prezre - na dan izdaje PKO mora denar preiti na določene blagajne. V nasprotnem primeru se naročila štejejo za neveljavna. Pisav ne morete narediti, pravilno napisano.
V nasprotnem primeru boste morali sestaviti nov dokument. Pogosto pa župnika izpišejo na blagajni, denar pa vanj pride po določenem obdobju. Ali, nasprotno, najprej se v blagajni pojavijo vsote denarja, dokumenti, ki so jih prejeli, pa še niso oblikovani.
Bodite pozorni na stolpec o oštevilčenju PKO. Neprekinjeno mora biti skozi vse leto. In podjetniki to zahtevo pogosto prezrejo.
Nalog za potrdilo brez čeka lahko izda izključno samostojni podjetnik posameznik, ki se nahaja na blagajni in je izvzet iz uporabe blagajn. V tem primeru se dodatno pripravijo obrazci za strogo poročanje.
Veliko težav pri polnjenju se pojavi pri odsevanju podlage. Pravzaprav samo navedite transakcijo, v kateri je bil denar prejet.
Pravila za izpolnjevanje PQS predvidevajo odraz virov denarnih prejemkov, ki so lahko ne samo fizične osebe, temveč tudi podjetja s statusom pravnih oseb.
Naročila o prejemu ob koncu delovnega dne se vložijo v poročila blagajnikov (snemljivi listi blagajne).
Kdo podpiše obrazec?
Računovodja podjetja mora sestaviti dohodek za blago, storitve, delo. Postopek polnjenja je preprost.
Pri sestavljanju dokumenta se odražajo naslednji podatki:
- firma ali polno ime samostojnega podjetnika;
- serijske številke, ki so dodeljene v registrskih knjigah;
- datum priprave;
- podatki o obremenitvi, dobroimetju, namenski kodi, če že govorimo pravna oseba (SP postavlja pomišljaje);
- zneski;
- Polno ime osebe, od katere se sredstva sprejemajo;
- osnova za poslovno transakcijo;
- prejeti znesek (v obliki kapitala);
- stopnja ali navedba "Brez davka";
- navedba primarne dokumentacije kot priloga;
- Polno ime računovodje in blagajnika.
Iste podatke je treba vnesti v snemljivi del. Ustvarjeni dokument podpiše glavni računovodja ali druga pooblaščena oseba z ukazom vodje podjetja (če podjetje nima računovodje).
Pravico do podpisa ima samostojni podjetnik posameznik. Preverjanje dokumenta opravi blagajna. Tak delavec mora biti prepričan, da so vsi podatki, ki se odražajo na potrdilu o potrdilu, verodostojni.
Prav tako bo preveril podpis računovodje glede na razpoložljivi vzorec, pa tudi razpoložljivost potrebne dokumentacije, ki je navedena v vlogi.
Če je PKO pravilno izveden, blagajnik blagajniške blagajne sprejme vsote denarja. V nasprotnem primeru se obrazec vrne v pregled. Znesek je treba vzeti po en list naenkrat.
Če ne najdemo nobenih napak, se na dohodne blagajniške naloge (po sprejemu denarja) položi pečat, ki naj bi bil večji del na odtrganem delu, manjši del pa na samem nalogu.
Ko je pečat dostavljen, morate dokument vpisati v zvezek, ki odraža takšne postopke. Glavne norme, ki jih morajo upoštevati podjetja, so:
Kakšen obrazec lahko uporabim?
Opozarjamo, da se od leta 2014 obrazec ni spremenil, pa tudi pravila za njegovo izpolnjevanje. To pomeni, da se lahko enostavno seznanite s pravili za sestavljanje takega dokumenta in brez težav delate.
Nalog za potrdilo predstavlja enotni obrazec KO-1, ki ga v 1 izvodu izdajo odgovorne osebe. PKO ima dva dela - sam nalog za prevzem in račun, ki se odtrga in prejme osebam, ki sredstva nakažejo na blagajni.
Potrdilo bo potrdilo dejstvo, da je bila od take osebe sprejeta vsota denarja. KO-1 je medsektorska oblika, ki jo neizogibno uporabljajo vsi poslovni subjekti.
Obrazec je poenoten. To pomeni, da ga podjetja ne morejo spreminjati, dodajati dodatnih odsekov ali brisati obstoječih. Samostojni podjetnik ne sme izdajati gotovinskih dokumentov, vključno s potrdili.
Izpolnijo jih lahko na lastno pobudo. Če se je samostojni podjetnik odločil za sestavo PKO, se morate zanesti nanjo.
Ta dokument odraža pravila za registracijo gotovinskih transakcij, pripravo dohodne, navedeno je obdobje, v katerem ga je mogoče hraniti. Navaja tudi, da je bil PKO dodeljen strogi številki poročanja 031001.
Denarna služba v banki se odraža v naročilu, katerega oblika je odobrena. To je oblika blagajniškega naloga 0402008.
Tak obrazec se na primer izpolni pri izvajanju takih operacij:
- sprejemanje gotovine od podjetnika s strani bančnih institucij, da jih knjiži na tekoči račun;
- plačilo davka od podjetnika;
- sprejem bančnih institucij denarja za nakazilo na depozitni račun itd.
Takšno naročilo izpolni uslužbenec banke. Izda potrdila, preveri, ali se podatki pravilno odražajo v dokumentu, podpiše in odtisne žige.
Če za sprejem materialnih vrednot
Obrazec takega obrazca je odobren. Tako se imenuje - blagajniški nalog za prevzem opredmetenih osnovnih sredstev (nefinančnih sredstev) - obrazec 0504207.
Takšen primarni dokument mora napisati stranka, ki sprejme sredstva, in odraža potrebne informacije o svojem podjetju in dobaviteljih.
Pri izpolnjevanju obrazca morate navesti:
- koda, OKPO;
- datumi, ko je naročilo sestavljeno;
- stiki.
Osnova za dajanje takega ukaza so ukazi direktorja. V PKO morata biti navedena številka in datum nastanka. Uporabite ta obrazec namesto obrazca 03 v skladu z OKUD.
To je pravna podlaga za uveljavljanje zahtevkov do dobaviteljev.
Vzorec izpolnjenega obrazca
Oglejmo si nekaj primerov izpolnjevanja kreditnega potrdila:
Za pravilno sestavljanje naloga za prejem blaga je vredno poznati osnovni postopek, ki ga določajo zakonodajne norme.
Poleg tega je treba upoštevati številne posebnosti uporabe dodatka - vedeti, kdo ga sestavlja in kdaj, kdo je oproščen takšne obveznosti, katere podrobnosti predpisati v določenih situacijah itd.