Gelen nakit sipariş
Nakit işlemlerin tescili için belgelerden biri nakit Fişi (birleşik form No. KO-1). Düşün onu form ve doldurma... Makbuz nakit siparişi (PKO), kasada nakit kabul edildiğinde verilir. Antetli kağıtta veya bilgisayarda manuel olarak verilebilir. 0310001 biçimindeki PKO her zaman tek nüsha olarak yazılır.
Makbuz nakit siparişi - form
Makbuz formu ana kısım ve fiş olmak üzere iki bölümden oluşmaktadır. Her iki kısım da aynı şekilde doldurulur. PKO'nun tescilinden sonra, yırtma makbuzu, ödeme gerçeğini teyit etmek için paraya katkıda bulunan kişiye aktarılır.
PKO, cari hesaptan para alınması, mal veya hizmetler için ödeme makbuzu, hesap verilebilir tutarların iadesi, perakende gelirlerin alınması ve diğer nakit yenileme durumları üzerine verilir.
Sırada düzeltmelere izin verilmez... Ayrıntıların doldurulmasında bir hata olması durumunda yeni bir belge yazmalısınız. Tüm gelen siparişler, gelen ve giden kasa siparişleri Siciline kaydedilir (form No. KO-3).
Makbuz nakit siparişi - doldurma
Formu doldururken aşağıdaki noktalara dikkat edin:
- Başlık, kuruluşlarının adını veya soyadını, adını, girişimcinin soyadını ve OKPO kodunu gösterir. İkinci satır, (varsa) yapısal birimin adı içindir.
- Madencilerin numaralandırması cari yılın 1 Ocak tarihinden itibaren başlıyor. Belgenin numarasını PKO kayıt günlüğünden koyuyoruz. Derleme tarihi, PKO operasyonun yapıldığı gün doldurulduğu için geçerli gündür.
- Borç ve alacak, kullanılan hesap planına göre kuruluşlar tarafından doldurulur. Bireysel girişimcilerin bu alanları doldurmasına gerek yoktur. Miktar, ruble ve kopek cinsinden rakamlarla belirtilmiştir. Hedef kod, bu tür kodlar kullanıldığında doldurulur.
- Para, girişiminin bir çalışanı veya bireysel girişimcisi tarafından ödenirse, soyadı, adı ve soyadı "kabul edildi" satırına kaydedilir. Diğer kişilerden nakit kabul ederken - kuruluşun adını ve ödemenin yapıldığı mevduat sahibinin tam adını belirtin.
Örneğin: OOO Fantik'ten Nikolai Nikolaevich Pavlov aracılığıyla kabul edildi.- "Temel" satırında, işlemin içeriğini belirtin.
Örneğin: hizmetler için 10.10.2012 tarihli 5 numaralı sözleşme kapsamında ödeme; işletme giderleri veya ücretler için cari hesaptan alınan; raporlama tutarlarının bakiyesinin iadesi; mevcut faaliyetler için IP yazar kasasının yenilenmesi; perakende geliri.- Ardından, miktar, satırın başından itibaren büyük harfle kelimelerle belirtilir. Peniler sayılarla yazılır. KDV varsa miktarı rakamlarla "dahil" satırına girilir veya "vergisiz (KDV)" girişi yapılır.
- Başvuru, ekli belgelerin sayılarını ve tarihlerini kaydeder. Parayı aldıktan sonra, bu belgeler, içinde bulunulan tarihi belirten özel bir "alındı" damgası ile itfa edilir.
Emir, kasiyer ve baş muhasebeci tarafından ve onun yokluğunda başkan (bireysel girişimci) tarafından imzalanır. İmza kod çözümünde soyadının ve baş harflerinin belirtilmesi yeterlidir.
Para alırken, kasiyer veya girişimci, tüm ayrıntıların doğruluğunu, baş muhasebecinin imzasının varlığını, tutarların rakam ve kelimelerle yazışmasını, belirtilen tüm belgelerin ekini kontrol etmelidir.
Makbuzda, kasiyer imzasını, kuruluşun mührünü (PKO'nun bir kısmını ele geçirmek için) koyar ve nakit alındığı tarihi gösterir.
Makbuz nakit siparişi - örnek
Gelen bir nakit siparişi doldurmanın bir örneği
Bir gider nakit siparişini, formunu ve doldurulmasını aşağıda ele alacağız.
Kısa adı M-4, bir kredi makbuzu formunu gizler. Bu belge birincil muhasebe belgelerine atıfta bulunur ve işletmenin deposu tedarikçilerden alınması gereken herhangi bir ürün aldığında verilir.
Kredi makbuzunu kim düzenler
Gelen malların doğrudan alınması depoda gerçekleştiğinden, depo çalışanı - depocu veya şefi, yani. mali açıdan sorumlu bir kişi. Makbuz siparişi, envanter kalemlerinin bir taraftan sözleşmeye diğerine transferinin belgesel kanıtıdır.
Dosyalar
M-4 formunu doldurmak için temel kurallar
2013 yılından bu yana, bu form kullanım için kesinlikle zorunlu değildir, ancak yine de işletmelerde ve organizasyonlarda yaygın olarak kullanılmaktadır.
Makbuz siparişinin iki tarafı vardır ve tedarikçi, tüketici ve ürünün kendisi ile ilgili gerekli tüm bilgileri içerir: adı, derecesi, boyutu, miktarı, maliyeti vb. (Bazı hücrelerin boş bırakılabileceği unutulmamalıdır). Envanter değerli metaller veya taşlar içeriyorsa, bu belgede ekli veri sayfasındaki bilgileri belirtmek gerekir.
Sipariş verirken hata ve lekelerden kaçınmalısınız ve yanlışlık durumunda yeni bir form doldurmak daha iyidir.
Kurallara göre, form hem elle hem de bilgisayarda doldurulabilir, ancak her durumda, belge mutlaka tedarikçinin ve tüketici temsilcisinin "canlı" imzalarını içermelidir.
Kayıttan sonra, makbuz notunun numarası malzeme muhasebe kartına kaydedilmeli ve diğer birincil belgeler gibi en az beş yıl saklanması gereken işletmenin muhasebe departmanına aktarılmalıdır.
Belge, tam olarak malların alındığı gün düzenlenir ve fiili makbuzu yansıtır. Bir nüsha halinde bir alındı \u200b\u200bbelgesi düzenlenir ve aynı tedarikçiden bir gün içinde birden fazla teslimat varsa, hepsi tek bir belgeye girilebilir.
Kredi fişi doldurma talimatları
Tamamen basit ve anlaşılır bir forma sahip olduğu için bu tür bir belgenin doldururken bazı zorluklara neden olabileceğini söylemek mümkün değildir. Kredi fişinin standart formu şartlı olarak üç tablo içeren birkaç bölüme ayrılabilir.
"Üstbilgi" ve M-4 formunun ilk tablosunu doldurmak
İlk tablo, belgenin "başlığı" dır. İlk olarak, şirketin dahili belge akışı için sipariş numarasını belirtir. Daha sonra, malları kabul eden kuruluşun adı, örgütsel ve yasal formunu (IE, LLC, OJSC, CJSC), OKPO kodunu (kuruluşların tüm Rusya sınıflandırıcısı - kod şirketin kurucu belgelerinde bulunur) ve (gerekirse) yapısal birimi belirtir. bu emri verir.
Daha sonra belgenin düzenlendiği tarih, işlem türünün kodu (bu tür bir kodlama kullanılırken), tedarikçinin depo numarası, tam adı, kodu (varsa) ve sigortacı (envanter sigortalıysa) tabloya girilir. Daha sonra hesabın numaraları, analitik muhasebe kodu (böyle bir sistem kullanılıyorsa), beraberindeki ve ödeme belgelerinin numaraları burada belirtilir.
M-4 formunun ikinci tablosunun tamamlanması
Kredi fişinin ikinci tablosu doğrudan gelen ürünler... İlk olarak, ürünün adı ve isimlendirme numarası belirtilir, ardından ölçü birimi: kodu - Birleşik Ölçü Birimi Sınıflandırıcısına uygun olarak ve adı (adet, kilogram, küp, metre vb.). Daha sonra, kabul edilen envanter kalemlerinin sayısı hakkında bilgi girilir (belgelere göre ve aslında) - eşleşmeleri gerekir.
Bundan sonra, maliyet hakkında bilgi var: yedinci sütuna parça başına fiyat girilir, ardından KDV hariç toplam maliyet, daha sonra tahsis edilen KDV ve ardından KDV dahil toplam fiyat. Pasaport numarası, envanter kalemlerinde bu ek belgeye sahipse (örneğin mücevherler) belirtilir. Son olarak depo kart indeksinden alınan kart numarası tabloya girilir.
Kalan boş satırların üstü çizilmelidir (Z harfi şeklinde veya çaprazlama).
M-4 formunun arka yüzünün doldurulması
Belgenin arka tarafında, toplam makbuz: kabul edilen malların toplam tutarı, KDV'siz toplam maliyeti, KDV tutarı ve KDV dahil maliyeti. Miktarların yazılı olarak deşifre edilmesine gerek yoktur.
Sonunda, malların doğrudan alıcısının (bu durumda, depocunun) ve tedarikçinin temsilcisinin (bu durumda, nakliyeci) imzaları, zorunlu kod çözme ile birlikte fiş üzerinde imzalanmalıdır. Siparişin mühürle onaylanmasına gerek yoktur. 2016'dan beri tüzel kişilerin belgelerini damgalaması gerekmiyor.
Oldukça fazla sayıda acemi girişimci, makbuz siparişinin doğru kaydedilmesi sorunu ile karşı karşıyadır. Bu yüzden sökmeye karar verdik bu sorun, nakit makbuz siparişinin ne olduğunu ve ne için olduğunu söyleyin ve nasıl doldurulacağına dair örnekler gösterin.
Giriş
Öncelikle PKO'nun ne olduğunu ele alacağız. Bu, nakit kabul ederken kasiyer tarafından verilen bir raporlama belgesidir. Nakit makbuz siparişinin kesin kayıt kuralları vardır - bunlara uymanız gerekir. Şimdi neredeyse tüm girişimciler ve işletmeler PQS'yi bir bilgisayarda hazırlıyor, bu da onu birleştirmeyi mümkün kılıyor, ancak bazıları yine de belgeyi manuel olarak yazıyor.
Makbuz nakit siparişi - birincil raporlama aracı
PKO'nun temel amacı, kasadaki nakit giriş sürecini belgelemektir. Bu belge, para kasiyere ulaştığında her durumda düzenlenir. Bu, hem işletmenin klasik faaliyeti hem de beklenmedik bir gelir olabilir. PKO, yukarıdaki tüm durumlarda verilecektir:
- Gayrimenkul veya şirket mülkü satarken.
- Yönetimden veya kuruculardan herhangi bir dilimin alınması üzerine.
- Şirket çalışanlarının olası zararlarının tazmin edilmesi durumunda.
- Verilen bir sipariş için ödeme alındığında veya bir müşteriden bir ön ödeme alındığında.
Herhangi bir gelir PKO aracılığıyla beyan edilir - bu zorunlu bir yasal gerekliliktir. Nakit makbuz siparişinin katı bir raporlama belgesi olduğunu unutmayın - kaybı ciddi sonuçlara yol açacaktır.
PKO'nun kayıt kuralları
Başlangıç \u200b\u200bolarak, bilgisayar üzerinden sipariş vermenin klasik versiyonuna bir göz atalım. Mevzuat, bunun için modern otomatik sistemlerin ve muhasebe programlarının kullanımına tam olarak izin verir, örneğin:
- 1C çeşitli sürümler.
- EN İYİ.
- BİLGİ-Muhasebeci.
- Gökada.
- Yelken.
Hızlı bir şekilde PQS yayınlamanıza izin veren başka programlar da vardır. Otomasyon, her seferinde sipariş numarasını belirlememenizi, ödeyenleri sürekli olarak yatırmamanızı sağlar - tüm bunlar otomatik olarak yapılacaktır.
Birkaç saniye içinde elektronik sipariş doldurulur
Manuel yöntem daha fazla zaman alır. Sadece uygun yetkiye sahip kuruluşun muhasebecisi bunu yazma hakkına sahiptir. Kağıt belge, siparişin kendisinden ve yırtma bölümünden oluşur. Şirketin baş muhasebecisi veya onun yerine geçen bir kişi tarafından imzalanmalıdır. Kasiyer, formları aldıktan sonra imzayı ve orijinalliğini kontrol eder ve ardından belgeye ıslak bir mühür koyar. Hem siparişte hem de yırtma kısmında (çoğu yırtma kısmında) yer almalıdır.
Ayrıca oku: Kayıp durumunda TIN nasıl geri yüklenir
Daha sonra kasiyer, PKO'nun verilmesi ve finansal işlemlerin kaydedilmesi için bağcıklı ve numaralı bir defterde nakit alınması hakkında uygun bir giriş yapar. Parayı aldıktan sonra, ayrılabilir kısmı müşteriye verir ve ana belgeyi kendisi için saklar.
Not:müşteriden nakit para alındığı tarih ile yazılımdaki tarih açıkça eşleşmelidir. Fark en az bir gün ise, ciddi bir nakit faaliyet ihlali olarak nitelendirilir.
Nasıl doğru doldurulur
Şimdi nakit makbuz siparişinin nasıl doğru şekilde doldurulacağına bakalım. Bu belgenin genel bir biçimi vardır - herhangi bir yazılım için aynıdır. İlk olarak, CA'yı oluşturan şirketin adı belirtilir. Başlık kısaltılmamış, eksiksiz olmalıdır.
Ardından "Yapısal birim" sütunu doldurulur. Varsa, ünitenin adı burada belirtilmiştir. Değilse, sütun basitçe üstü çizilir. Aşağıda KO numarası verilmiştir (sırayla düzenlenirler, muhasebe ilgili not defterinde tutulur). Belgenin icra tarihi daha da düşük. "Borç" sütununda, genellikle çeşitli gerekli bilgileri ve "Kredi" sütununa - paranın alındığı birimin kod tanımını (değilse, o zaman sadece bir çizgi) koyarlar. "Yapısal birimin kodu" sütununda, ilgili numara, "Analitik muhasebe kodu" paragrafında olduğu gibi belirtilir.
"Alt Hesap" parametresi gerekli analitiği doldurmak için kullanılır ve "Miktar" sütunu, yapılan katkının miktarını (sayısal ve harf biçiminde) gösterir. "Kabul eden" sütunu, ödeyenden alınan bilgilerle doldurulur. Buraya kuruluşun veya şirketin adını, ödeyenin tam adını girmeniz gerekir. Para almanın nedeni de burada belirtilmiştir: bir kredinin geri ödenmesi, malların ödenmesi, gelirler vb.... "Dahil" sütununda, ilgili tutar katma değer vergisi rakamlarında belirtilmiştir (bu işlemde vergi yoksa, bu belirtilir). "Başvuru" sütununda, çeşitli gelen evrakların ve nakit ile evrakların ayrıntılarını belirtin.
Yazıcıya doldurulmuş kağıt makbuz fişi
Aynı şekilde, gelen bir nakit emrinin yırtılma formu doldurulur. Ardından belgeye bir mühür konur (aynı anda iki parça üzerinde olması gerekir). Kasiyerin yukarısına "Alındı" ibaresi yazar ve makbuz tarihini koyar.
Genellikle, bir makbuza veri girmeye derleme gelir. Siparişin kendisi doldurulmamış olarak kalır. Bu bir ihlaldir.
PQS'yi kullanmanın temel prosedürünü düşünün, çünkü muhasebe çalışanlarının bu tür eylemlerine izin verilmez.
Genel bilgi
Elbette birincil belgeler listesine aşinasınız ve özellikle makbuzlar ve harcamalar hakkında bir şeyler duymuşsunuzdur. Ama ne olduğunu, nasıl ve ne zaman kullanıldığını biliyor musunuz?
Ne olduğunu?
Makbuz nakit emri - alınan para miktarının şirketin kasasına kaydedildiği bir belge. Bu, nakit işlemlerde para akışını belgelemek için kullanılan standarttır.
PKO bir kağıda yazılır veya bir bilgisayarda doldurulur. Bir nakit eşdeğeri kabul edilirken herhangi bir işletmenin kasa masaları tarafından düzenlenir.
Belgenin amacı
Nakit durumunu izlemek için bir makbuz siparişi gereklidir. Bu, yönetim kararları vermenin temelidir. Belge, muhasebe departmanının muhasebe sistemine gerekli bilgileri yansıtırken önemlidir.
Bir parçası olan makbuz - alıcılara veya müşterilere verildiğinde gerekli olan bir raporlama belgesidir.
Nakit makbuzların yasal olarak resmileştirilmesi için bir makbuz emri gereklidir (örneğin, kuruculardan, hasar için tazminat yapıldığında vb.).
Kasiyerde paranın alınması, böyle bir planın amacına sahip olabilir:
- cari hesaptan kasiyere makbuz;
- alıcıdan gelir;
- çalışan tarafından kullanılmayan sorumlu paranın iadesi;
- iade, hasar tazminatı;
- kurucunun yetkili sermayeye katkısı.
Bir işletmenin veya bireysel girişimcinin kasiyerine tüm fon makbuzları için siparişler hatasız olarak verilir. Kredi fişi hazırlamadan para kabul edemezsiniz. Bu tür eylemler, para cezası verilen nakit disiplininin ihlali olarak kabul edilecektir.
Boyutu:
PKO'da kısmen veya tamamen nakit alınmaması durumunda, muhasebe ve vergi muhasebesi bilgileri ile mali tabloların göstergeleri bozulur.
Ortaya çıkan nüanslar
Birçok girişimci nakit makbuz düzenleme ihtiyacının farkındadır. Ancak, belge oluşumunun özelliklerine herkes aşina değildir.
Böyle bir nüans genellikle göz ardı edilir - PKO'nun verildiği gün, para belirlenen kasa masalarına gitmelidir. Aksi takdirde siparişler geçersiz sayılır. Doğru yazılmış lekeler yapamazsınız.
Aksi takdirde, yeni bir belge hazırlamanız gerekecektir. Ancak genellikle cemaatçi kasiyere tahliye edilir ve para belirli bir süre sonra ona girer. Ya da tam tersine - ilk olarak, para miktarları kasada görünür ve aldıkları belgeler henüz oluşturulmamıştır.
PKO'nun numaralandırılmasındaki sütuna dikkat edin. Yıl boyunca sürekli olmalıdır. Ve bu gereklilik genellikle girişimciler tarafından göz ardı edilir.
Çek içermeyen bir makbuz siparişi, yalnızca yazar kasa kullanımında bulunan ve bundan muaf olan bireysel bir girişimci tarafından verilebilir. Bu durumda ek olarak katı raporlama formları hazırlanır.
Tabanı yansıtırken doldurmada birçok zorluk ortaya çıkar. Aslında, sadece paranın alındığı işlemi belirtin.
PKO'nun doldurulmasına ilişkin kurallar, sadece bireyler değil, aynı zamanda tüzel kişi statüsündeki şirketler de olabilen nakit makbuz kaynaklarının yansımasını sağlar.
İş günü sonundaki alındı \u200b\u200bsiparişleri, kasiyerlerin raporlarına (kasa defterinin ayrılabilir sayfaları) dosyalanır.
Formu kim imzalıyor?
İşletmenin muhasebecisi, mal, hizmet, iş için gelir elde etmelidir. Doldurma prosedürü basittir.
Bir belge hazırlarken aşağıdaki bilgileri yansıtın:
- bireysel bir girişimcinin şirket adı veya tam adı;
- kayıt defterlerinde atanan seri numaraları;
- hazırlık Tarihi;
- eğer bahsediyorsak, borç, kredi, amaç kodu ile ilgili veriler tüzel kişilik (SP çizgiler koyar);
- miktarlar;
- Fonların kabul edildiği kişinin tam adı;
- ticari işlemin temeli;
- alınan miktar (sermaye biçiminde);
- oran veya gösterge "Vergisiz";
- birincil belgelerin ek olarak belirtilmesi;
- Muhasebe görevlisinin ve kasiyerin tam adı.
Ayrılabilir kısma da aynı veriler girilmelidir. Oluşturulan belge, baş muhasebeci veya başka bir yetkili kişi tarafından işletme başkanının emriyle imzalanır (şirketin muhasebeci yoksa).
Bireysel girişimcinin kendisi imzalama hakkına sahiptir. Belgenin kontrolü kasiyer tarafından yapılır. Böyle bir çalışan, makbuz fişine yansıtılan tüm verilerin gerçek olduğundan emin olmalıdır.
Ayrıca, mevcut örneğe göre muhasebe çalışanının imzasını ve başvuruda belirtilen gerekli belgelerin mevcudiyetini de kontrol edecektir.
PKO uygun şekilde düzenlenmişse, kasiyer, kasiyere para toplamını kabul eder. Aksi takdirde form revizyon için iade edilir. Miktar sayfa sayfa alınmalıdır.
Herhangi bir kusur bulunmazsa, gelen nakit siparişlere (para kabul edildikten sonra), çoğu yırtma bölümünde ve daha küçük bir kısmı siparişin kendisinde yer alması gereken bir mühür konur.
Mühür teslim edildiğinde, belgeyi bu tür işlemleri yansıtan bir deftere kaydetmeniz gerekir. Şirketlerin uyması gereken ana normlar şunlardır:
Hangi formu kullanabilirim?
2014'ten beri formun ve doldurma kurallarının değişmediğine dikkat çekiyoruz. Bu, böyle bir belgeyi hazırlamak için kuralları kolayca öğrenebileceğiniz ve herhangi bir zorluk yaşamadan çalışabileceğiniz anlamına gelir.
Makbuz siparişi, sorumlu kişiler tarafından 1 nüsha olarak verilen birleşik KO-1 formu ile temsil edilir. PKO'nun 2 bölümü vardır - makbuz siparişinin kendisi ve yırtılan ve kasiyere para yatıran kişilere verilen makbuz.
Makbuz, böyle bir kişiden bir miktar para kabul edildiğini doğrulayacaktır. KO-1, tüm işletmeler tarafından hatasız olarak kullanılan sektörler arası bir formdur.
Form birleştirilmiştir. Bu, şirketlerin onu değiştiremeyeceği, ek bölümler ekleyemeyeceği veya var olanları silemeyeceği anlamına gelir. Bireysel bir girişimci, makbuzlar dahil olmak üzere nakit belge veremez.
Kendi inisiyatifleriyle doldurulabilirler. Bireysel girişimci bir PKO oluşturmaya karar verdiyse, o zaman güvenmeniz gerekir.
Bu belge, nakit işlemlerin işlenmesine, gelenlerin hazırlanmasına, saklanabileceği süreye ilişkin kuralları yansıtır. Ayrıca PKO'ya 031001 katı bir raporlama numarası atandığını da belirtir.
Bankadaki nakit hizmeti, şekli onaylanan siparişe yansıtılmaktadır. Bu, gelen bir nakit siparişinin formudur 0402008.
Böyle bir form, örneğin, bu tür işlemleri gerçekleştirirken doldurulur:
- bankacılık kurumları tarafından girişimciden cari hesaba kredi vermek için nakit kabulü;
- girişimci tarafından vergi ödemelerinin yapılması;
- bankacılık kurumlarınca bir mevduat hesabına yatırılacak paranın kabulü vb.
Böyle bir emir bir banka çalışanı tarafından doldurulur. Makbuzlar düzenler, bilgilerin belgeye doğru şekilde yansıtılıp yansıtılmadığını kontrol eder, işaretler ve damgalar.
Maddi değerlerin kabulü için
Böyle bir formun formu onaylanmıştır. Maddi varlıkların (finansal olmayan varlıklar) kabulü için bir nakit makbuz emri - 0504207 olarak adlandırılır.
İşletmesi ve tedarikçileri hakkında gerekli bilgileri yansıtan fonları kabul eden taraf, böyle bir birincil belge yazmalıdır.
Formu doldururken şunları belirtmelisiniz:
- kodu, OKPO;
- siparişin hazırlandığı tarihler;
- kişiler.
Böyle bir emrin sağlanmasının temeli, müdürün emiridir. PKO'da oluşum sayısı ve tarihi yansıtılmalıdır. OKUD'ye göre form 03 sınıfı yerine bu formu kullanın.
Bu, tedarikçilere karşı talepte bulunmanın yasal dayanağıdır.
Örnek doldurulmuş form
Kredi fişi doldurmanın birkaç örneğini ele alalım:
Bir nakit makbuz siparişini doğru bir şekilde hazırlamak için, yasal normlar tarafından oluşturulan temel prosedürü bilmeye değer.
Ek olarak, aksesuarı kullanmanın bir dizi özelliğini hesaba katmak gerekir - onu kimin ve ne zaman oluşturduğunu, kimin böyle bir yükümlülükten muaf tutulduğunu, belirli durumlarda hangi ayrıntıların yazılacağını vb.